Page 14 - San Pedro Quiatoni
P. 14

INFORME FINAL DE AUDITORÍA  Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                                                                                   Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
                            suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
                            como solventado el Resultado: AF-13.                                                                                                                                        Pliego de observaciones:

                            El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que                                                                                  2023-OA/CPM/081/2024-PO-07.
                            se transcribe a continuación:
                                                                                                                                                                                                        Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca , la
                                       (…)                                 CON OBSERVACIÓN                                                                                                              documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $58,365.00 (
                                                                                                                                                                                                        Cincuenta y ocho mil trescientos sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
                                       “RESULTADO: AF-14                                                                                                                                                este resultado.”

                                       De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA, se                                                                 (…)
                                       constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Quiatoni, Distrito de Tlacolula, Oaxaca,
                                       afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $103,040.00 (Ciento tres mil cuarenta pesos 00/100                                                   La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
                                       M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la                                                 antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                       documentación justificativa del gasto, en cantidad de $58,365.00 (Cincuenta y ocho mil trescientos
                                       sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.), relativa a la evidencia de los apoyos solicitados, así como su                                                   Respecto a la observación detallada en el resultado , presentó catorce comprobantes
                                       entrega; además, no presenta documentación comprobatoria en cantidad de $28,155.00 (Veintiocho                                                       fiscales digitales por internet, así como sus respectivas validaciones , solicitudes de apoyo
                                       mil ciento cincuenta y cinco pesos 00/100 M.N.), como se detalla a continuación:                                                                     por parte de las escuelas de la Agencia municipal La Soledad Salinas ; Acta de sesión
                                                                                                                                                                                            extraordinaria de cabildo de la Agencia Municipal de la Soledad Salinas , por medio de la
                                              PÓLIZA DE DIARIO             PÓLIZA DE EGRESO                                                                  BANCO                          cual se analizará , discutirá o en su caso se aprobará el apoyo a las instituciones
                                                                                                                                                                                            educativas para realizar el mantenimiento preventivo de los equipos de cómputo; Acta de
                                                                                                            FUENTE DE                                INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE              sesión ordinaria de cabildo para realizar la adquisición de servicio de mantenimiento de
                                                                                       IMPORTE FINANCIAMIENTO                                                                               equipos de cómputo de las instituciones educativas de la Agencia Municipal de la Soledad
                                     NÚMERO FECHA   IMPORTE NÚMERO FECHA                                               CAJA              FECHA       BANCARIA Y     O           IMPORTE     Salinas del Municipio de San Pedro Quiatoni, Distrito de Tlacolula, Oaxaca; acuses de recibo
                                                                                                                                                                                            de mantenimiento a los equipos de cómputo , evidencia fotográfica de los servicios
                                                                                                                                                     NÚM. DE TRANSFERENCIA                  contratados y materiales adquiridos , oficio No . IEBO 118 /65 /2023 , solicitud de apoyo
                                                                                                                                                                                            económico ; Acta de sesión ordinaria de cabildo , por medio de la cual se aprueba la
                                                                                                                                                     CUENTA       BANCARIA                  adquisición de diarios de aprendizaje para los alumnos del IEBO plantel 118 del municipio de
                                                                                                                                                                                            San Pedro Quiatoni , Distrito de Tlacolula , Oaxaca ; recibo de diarios de aprendizaje , acuse
                                     003746 01/08/2023 28,155.00   001734  01/08/2023   28,155.00                             28,155.00                                                     de recibo , lista de los beneficiarios de los libros adquiridos , CURP de los beneficiarios y
                                                                   001876  12/09/2023   30,210.00  PARTICIPACIONES                                                                          evidencia fotográfica de la entrega de los materiales adquiridos ; la cual resulta suficiente
                                                                                       $58,365.00                                                                                           para solventar la observación antes emitida.
                                                                                                   (RAMO 28) -                                           BBVA
                                                                                                                                                     Bancomer,                              Por lo anterior , esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca , considera
                                     004027 12/09/2023 30,210.00                                   RECURSOS                              12/09/2023               0081740020    30,210.00   suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable ,
                                                                                                   FEDERALES                                          S.A., CTA.                $30,210.00  concluyendo como solventado el Resultado: AF-14.
                                                                                                                                                     0119860762
                                                                                                                                                                                            El siguiente Resultado: AF-15 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
                                       TOTAL        $58,365.00                                                         $28,155.00                                                           Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

                                       Continúa cuadro a la derecha…

                                                                COMPROBANTE                                                              OBSERVACIONES                   IMPORTE
                                                                                                                                                                       OBSERVADO
                                FECHA         NÚM.  PROVEEDOR      IMPORTE                    CONCEPTO                 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
                                                                                                                       COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL                     28,155.00
                            12/09/2023  3230300302  SECRETARIA DE   30,210.00  DIARIOS, CICLO ESCOLAR 2023-B           GASTO
                                        939974236    FINANZAS DEL  $30,210.00  CURP DEL ALUMNO: IEBO PLANTEL           NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN                             30,210.00
                                                                               118 SAN PEDRO QUIATONI:                 JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A LA
                                                      ESTADO DE                20ETH0118N                              EVIDENCIA DE LOS MATERIALES                        $58,365.00
                                                        OAXACA                                                         SOLICITADOS, ASÍ COMO SU ENTREGA A
                                                                                                                       LOS SOLICITANTES.

                                TAL

                                       Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
                                       Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la Ley
                                       de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
                                       Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
                                       Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
                                       para el Ejercicio Fiscal 2023.

                            12
   9   10   11   12   13   14   15   16   17   18   19