Page 14 - San Pedro Quiatoni
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-13. Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 2023-OA/CPM/081/2024-PO-07.
se transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca , la
(…) CON OBSERVACIÓN documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $58,365.00 (
Cincuenta y ocho mil trescientos sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
“RESULTADO: AF-14 este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA, se (…)
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Quiatoni, Distrito de Tlacolula, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $103,040.00 (Ciento tres mil cuarenta pesos 00/100 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
documentación justificativa del gasto, en cantidad de $58,365.00 (Cincuenta y ocho mil trescientos
sesenta y cinco pesos 00/100 M.N.), relativa a la evidencia de los apoyos solicitados, así como su Respecto a la observación detallada en el resultado , presentó catorce comprobantes
entrega; además, no presenta documentación comprobatoria en cantidad de $28,155.00 (Veintiocho fiscales digitales por internet, así como sus respectivas validaciones , solicitudes de apoyo
mil ciento cincuenta y cinco pesos 00/100 M.N.), como se detalla a continuación: por parte de las escuelas de la Agencia municipal La Soledad Salinas ; Acta de sesión
extraordinaria de cabildo de la Agencia Municipal de la Soledad Salinas , por medio de la
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO cual se analizará , discutirá o en su caso se aprobará el apoyo a las instituciones
educativas para realizar el mantenimiento preventivo de los equipos de cómputo; Acta de
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE sesión ordinaria de cabildo para realizar la adquisición de servicio de mantenimiento de
IMPORTE FINANCIAMIENTO equipos de cómputo de las instituciones educativas de la Agencia Municipal de la Soledad
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE Salinas del Municipio de San Pedro Quiatoni, Distrito de Tlacolula, Oaxaca; acuses de recibo
de mantenimiento a los equipos de cómputo , evidencia fotográfica de los servicios
NÚM. DE TRANSFERENCIA contratados y materiales adquiridos , oficio No . IEBO 118 /65 /2023 , solicitud de apoyo
económico ; Acta de sesión ordinaria de cabildo , por medio de la cual se aprueba la
CUENTA BANCARIA adquisición de diarios de aprendizaje para los alumnos del IEBO plantel 118 del municipio de
San Pedro Quiatoni , Distrito de Tlacolula , Oaxaca ; recibo de diarios de aprendizaje , acuse
003746 01/08/2023 28,155.00 001734 01/08/2023 28,155.00 28,155.00 de recibo , lista de los beneficiarios de los libros adquiridos , CURP de los beneficiarios y
001876 12/09/2023 30,210.00 PARTICIPACIONES evidencia fotográfica de la entrega de los materiales adquiridos ; la cual resulta suficiente
$58,365.00 para solventar la observación antes emitida.
(RAMO 28) - BBVA
Bancomer, Por lo anterior , esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca , considera
004027 12/09/2023 30,210.00 RECURSOS 12/09/2023 0081740020 30,210.00 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable ,
FEDERALES S.A., CTA. $30,210.00 concluyendo como solventado el Resultado: AF-14.
0119860762
El siguiente Resultado: AF-15 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
TOTAL $58,365.00 $28,155.00 Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
Continúa cuadro a la derecha…
COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL 28,155.00
12/09/2023 3230300302 SECRETARIA DE 30,210.00 DIARIOS, CICLO ESCOLAR 2023-B GASTO
939974236 FINANZAS DEL $30,210.00 CURP DEL ALUMNO: IEBO PLANTEL NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 30,210.00
118 SAN PEDRO QUIATONI: JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A LA
ESTADO DE 20ETH0118N EVIDENCIA DE LOS MATERIALES $58,365.00
OAXACA SOLICITADOS, ASÍ COMO SU ENTREGA A
LOS SOLICITANTES.
TAL
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
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