Page 8 - San Pedro Quiatoni

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-02.
El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada al cierre del ejercicio 2023, a los registros
contables y presupuestarios y a la documentación presentada por el H. Ayuntamiento del Municipio
de San Pedro Quiatoni, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, respecto al rubro 124 BIENES MUEBLES, se verificó
que la entidad fiscalizable efectuó el registro contable correspondiente a las depreciaciones,
observando que realizó la baja de bienes muebles, en cantidad de $1,647,889.07 (Un millón seiscientos
cuarenta y siete mil ochocientos ochenta y nueve pesos 07/100 M.N.); sin embargo, no presentó el
programa anual para la disposición final de bienes, así como el dictamen de no utilidad, en el cual se
autorice la baja de bienes; como se detalla ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 71 fracción IX, 104 BIS y 110 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; numeral D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes de Los Lineamientos dirigidos a Asegurar que
el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes
Muebles e inmuebles de los Entes Públicos; y numerales 9, Diferencias obtenidas de la conciliación
física-contable y de la baja de bienes de las Reglas Específicas de Registro y Valoración del Patrimonio, alguna respecto a este resultado.”
emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/081/2024-PO-01.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,647,889.07 (Un millón
seiscientos cuarenta y siete mil ochocientos ochenta y nueve pesos 07/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
6
Respecto a la documentación justificativa relativa al programa anual para la disposición
final de bienes y dictamen de no utilidad en el cual se autorice la baja de bienes, presentó
información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL, la cual resulta
suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-03.
El siguiente Resultado: AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-04
De la revisión a la subcuenta 12413 EQUIPO DE COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Quiatoni, Distrito de Tlacolula, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $148,394.03 (Ciento cuarenta y ocho mil trescientos
noventa y cuatro pesos 03/100 M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-04 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-05 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del
Estado de Oaxaca, se constató que ministró al H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Quiatoni,
Distrito de Tlacolula, Oaxaca los siguientes importes: