Page 8 - Santa Cruz Tacache De Mina

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/094/2024-SA-03
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto al depósito por la cantidad de $100,000.00 en la cuenta bancaria número
1205307505 del Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo
Financiero Banorte, correspondiente al Ramo 33 Fondo de Aportaciones para el
fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
(FORTAMUN), realizada por el cheque 05, aclara por medio del oficio número
MSC/02/08/2024 de fecha 05 de agosto de 2024 fue un error administrativo al momento de
realizar los cheques.
De las probanzas exhibidas por la Entidad Fiscalizable consistentes en copias certificadas
de: Estado de cuenta bancaria 1205307505 del Ramo 33, Fondo IV (FORTAMUN), Póliza de
cheque número 05 del banco Banorte del fondo IV de la cuenta 1205307505 del Municipio de
Santa Cruz Tacache de Mina, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, de fecha 01 de marzo de 2023,
cobrado por error y ticket de depósito, a la cuenta 1205307505 del Ramo 33, Fondo IV del
Municipio de Santa Cruz Tacache de Mina, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, por cobro erróneo.
Se advierte que efectivamente se tratan de errores humanos y subsanados en el mismo
periodo en que se cometieron, entonces, entendiendo a las reglas de la lógica, de la sana
crítica, a las máximas de la experiencia y tomando en cuenta las peculiaridades de los
errores y la subsanación de los mismos, esta Auditoría Superior arriba a la determinación
que en el presente caso, existen elementos suficientes para concluir que se tratan de errores
humanos y también advierte la verdadera intención del Ente Fiscalizable de rectificar y
corregir los errores en que incurrió.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AC-04.
El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN
La Entidad Fiscalizable presentó el Inventario de bienes muebles e inmuebles al cierre del ejercicio
2023, mismo que se encontró registrado en la Cuenta Pública del ejercicio 2023 atendiendo las
características y normativa de registro establecidos; sin embargo, no presentó evidencia de que haya
cumplido con la publicación del inventario y el catálogo de bienes y haberlo hecho de conocimiento
al Congreso del Estado.
Así mismo, no presentó la autorización de las disposiciones normativas en materia de Enajenaciones,
Arrendamientos y Contratación de Servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles;
normativa interna y los Expedientes de sesiones ordinarias y extraordinarias del Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, que incluyan oficios de invitación, listas de asistencia, actas
de comité y padrón de proveedores.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 27 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca; 2 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 113 y 120 párrafos
primero y segundo de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/094/2024-SA-04
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: