Page 4 - Santa Gertrudis

INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Mediante oficio número ASFE/OT/0535/2024 de fecha 01 de marzo de 2024, la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, comisionó para realizar la
Auditoría de Cumplimiento número OA/CPM/097/2024, a los siguientes servidores públicos:
C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”.
C. Héctor Ramírez Maldonado: Jefe de Departamento de Auditoría al Desempeño.
C. Laura Elena Palomino González: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Desempeño*: Son el examen de la economía, eficiencia y eficacia de la
administración pública y los programas gubernamentales; cubren no solamente
operaciones financieras específicas, sino además todo tipo de actividad gubernamental.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Gertrudis,
Distrito de Zimatlán, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal de 2023, tiene como objeto
dar cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto
público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la contratación
de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino,
afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos
materiales, almacenes y demás activos; conforme a lo establecido en el artículo 19 fracción
II inciso a), b), c) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Oaxaca.
2
ALCANCE
UNIVERSO: $15,429,959.83 (Quince millones cuatrocientos veintinueve mil
novecientos cincuenta y nueve pesos 83/100 M.N.)
Muestra a auditar $10,729,058.87 (Diez millones setecientos veintinueve mil cincuenta y
ASFE: ocho pesos 87/100 M.N.)
Alcance (%): 69.53%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se comprobó, mediante la requisición del Cuestionario de Control Interno (CCI) y de
su evidencia documental, que la Entidad Fiscalizable haya establecido procesos
administrativos que impulsen la prevención de posibles eventos que obstaculicen
el logro de sus objetivos institucionales, la salvaguarda de los recursos públicos, así
como para prevenir la corrupción.
2. Se verificó que la elaboración del Presupuesto de Egresos se haya realizado
conforme a la normatividad aplicable y que, los Programas Presupuestarios
autorizados en dicho Presupuesto de Egresos, se hayan planificado con enfoque a
resultados.
3. Se verificó que los Programas Presupuestarios se encuentren alineados y/o
relacionados con el Plan Municipal de Desarrollo Municipal y Plan Estatal de
Desarrollo.
4. Se verificó la planeación de las obras y/o acciones ejecutadas de los Programas
Presupuestarios, conforme a la normatividad aplicable.
5. Se verificó la eficiencia y eficacia del cumplimiento de los objetivos y metas de los
indicadores de desempeño establecidos de los Programas Presupuestarios
ejecutados, constatando su cumplimiento mediante los indicadores reportados en
la Cuenta Pública , y el cumplimiento de los objetivos de los Programas
Presupuestarios a través de las obras y acciones ejecutadas.
6. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los Programas
Presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto.