Page 6 - Santa Gertrudis

INFORME FINAL DE AUDITORÍA elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; Área
encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de corrupción, fraude,
abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos públicos;
Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen
funcionamiento del control interno. Motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó una correcta
implementación del Sistema de Control Interno, respecto al presente componente
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 64 párrafo primero fracciones II, III y IV, 65 y 66 de la Ley Estatal de
Planeación; 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 45 párrafo segundo y 53 de la Ley
de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 7.5 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente: Garantía que las actividades de Control Interno permitieran alcanzar los objetivos
municipales; Evaluación y retroalimentación de las necesidades de conocimiento, competencia y
capacidades que el personal debe tener para lograr los objetivos; Sistemas informáticos que
garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las transacciones realizadas conforme a los
procedimientos establecidos; Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad
y mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de
control y vigilancia municipal de los bienes muebles e inmuebles del municipio; Comunicación a los
responsables de cada área de las políticas y procedimientos para implementar las actividades de
control respecto de las responsabilidades que estos tienen asignados; Revisiones periódicas o
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 17, 18 y 19 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 29
párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, LXI y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II y XXXIII, La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
69, 109 y 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 4.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con
lo siguiente: Indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para
obtener información relevante que apoye el Control Interno; Información periódica hacia el Presidente
Municipal y al personal del Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control
interno e información de calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición
de informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y
desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 43 párrafo primero, fracciones XL y LXXX, 68 y 69 párrafo primero fracciones
II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
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SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable no obtuvo puntaje alguno, de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Área
interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno;
Procedimientos o estrategias para recibir quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias
del Control Interno; Procedimientos y Estrategias para reportar a las partes internas y externas del
Ayuntamiento, los problemas de control interno detectados; Área que realice la función de verificar
que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea
de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en
términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 fracción XI y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II y
XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/041/2024-REC-01
Se recomienda a la Entidad Fiscalizable generar e implementar un control interno, a fin de llevar una
administración responsable, honesta y eficiente, que coadyuve al cumplimiento de sus objetivos y
metas, previniendo los riesgos que puedan afectar el logro de estos; así como el cumplimiento de las
leyes y disposiciones normativas, para una adecuada rendición de cuentas y transparentar el ejercicio
de los recursos públicos, asimismo, fomentar la integridad y la responsabilidad en todas y cada una
de las actividades y funciones del H. Ayuntamiento.”
(…)
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó la circular número SGZ/PM/AGTO-12/2024 de fecha 12 de agosto de 2024, donde
especifica el medio de evaluación del apego y cumplimiento de las normas de conducta
del personal de las áreas administrativas, asimismo anexó evidencia donde comunica a los
integrantes del H. Ayuntamiento, personal de la Tesorería Municipal y personal de la
Secretaria Municipal a una reunión el día 14 de agosto para la realización de trabajos y
actividades que se están desarrollando respecto al Control Interno del municipio , así como
el reporte fotográfico de la reunión de trabajo de misma fecha, en el cual acepta la
recomendación y que en lo subsecuente realizara las evaluaciones correspondientes.
De igual manera específica que la Comisión de Rendición de Cuentas Transparencia y
Acceso a la Información se encarga de prevenir y planear acciones ante los cambios