Page 5 - Santa Gertrudis

INFORME FINAL DE AUDITORÍA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO INFORME FINAL DE AUDITORÍA

Rangos de Calificación Nivel del Sistema
de Control Interno
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos Desde Hasta Nivel Puntaje Obtenido
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo BAJO
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 0 39 BAJO 26.7
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo 40 69 MEDIO
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y 70 100 ALTO
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I inciso c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, No. COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE CONTROL PUNTAJE PUNTAJE
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y INTERNO ASIGNADO OBTENIDO
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541,
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 6.7
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 8.6
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 7.5
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 5 SUPERVISIÓN 20.0 4.0
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de 0.0
auditoría con los siguientes resultados: TOTALES 20.0 26.7
100.0

AMBIENTE DE CONTROL

El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 6.7 de un total de 20.0 posibles,
se transcribe a continuación: correspondiente al componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente: Medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de
(…) las áreas administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la
Información; Comité o disposiciones propias de Adquisiciones y Contratación de Servicios;
“RESULTADO: AD-01 Capacitación a su personal en materia de Legalidad, Ética y Calidad en el Servicio Público; Área
encargada de evaluar el desempeño del Control Interno Municipal.

CON OBSERVACIÓN” Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo de
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Sistema Nacional Anticorrupción; 16 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; 70
párrafo primero fracción I, 71 párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI) Transparencia y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de
de fecha 22 de febrero de 2024, requisitado por el C. Consepción Ibáñez Contreras en su carácter de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo,
Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Gertrudis, Distrito de Zimatlán, Oaxaca; 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero, 15 de
derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 7 párrafo primero
de 26.7 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno fracción IV, 30 párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, Pública y Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones I, I
lo que ubica al Sistema de Control Interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Gertrudis, Distrito Bis párrafo primero, XI, XL, LXI y LXXX, 47 párrafo primero fracción X, 68 párrafo primero, fracciones II, V,
de Zimatlán, Oaxaca, en un nivel bajo, demostrando que requiere realizar mejoras sustanciales para VIII XIV XXXIII y XXXV, 69, 120, 126 TER párrafo tercero, 134, 138, 139 y 141 de la Ley Orgánica Municipal del
fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a continuación: Estado de Oaxaca.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 8.6 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente: Área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la

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