Page 4 - Santo Domingo de Morelos

INFORME FINAL DE AUDITORÍA C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”.
C. Lucero Nancy Miranda Gutiérrez: Jefa de Departamento.
C. Prisma Aremí Vega Gutiérrez: Auditor.
C. Endira Isabel Méndez Juárez: Auditor.
C. Ernesto Santiago Cruz: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al Ente Fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría Financiera*: Son evaluaciones independientes, reflejadas en una opinión con
garantías razonables, de que la situación financiera presentada por un ente, así como los
resultados y la utilización de los recursos, se presentan fielmente de acuerdo con el marco
de información financiera.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la cuenta pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo
de Morelos, Distrito de Pochutla, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo 19
fracción I incisos a), b), c) y d) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
Estado de Oaxaca, que a la letra dicen:
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los
ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que los
recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se
contrataron, recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron en
los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución
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de los Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,
arrendamientos, subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a
fondos, fideicomisos y demás instrumentos financieros, así como cualquier
esquema o instrumento de pago a largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de
la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e
inmuebles; así como de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no
han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal
y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
ALCANCE
UNIVERSO: $87,707,172.83 (Ochenta y siete millones setecientos siete mil
ciento setenta y dos pesos 83/100 M.N.).
Muestra: $43,236,931.89 (Cuarenta y tres millones doscientos treinta y
Alcance (%): seis mil novecientos treinta y un pesos 89/100 M.N.).
49.30%
1. Se verificó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias al término del ejercicio
fiscal se encontraran devengados y cuenten con su documentación correspondiente.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos
asignados de la Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y
productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo y sus
rendimientos financieros de cada ejercicio fiscal; asimismo, se comprobó que no
transfirió recursos a otras cuentas bancarias.