Page 5 - Guadalupe Etla Especifico

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS INFORME ESPECÍFICO

1. Se verificó que los ingresos recibidos se encuentren contemplados en la Ley de Ingresos autorizada y
publicada del ejercicio fiscal correspondiente.

2. Se constató que los registros presupuestales y contables de los ingresos, contaran con la
documentación original comprobatoria y justificativa.

3. Se constató que los registros presupuestales y contables de los egresos, contaran con la
documentación original comprobatoria y justificativa.

4. Se verificó que la Entidad Fiscalizable contó con una cuenta bancaria específica para cada fondo o
programa de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos.

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: ASE-01 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión realizada a la información proporcionada por el H. Ayuntamiento del Municipio de
Guadalupe Etla, Distrito de Etla, Oaxaca y a la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas
del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se constató que: el H. Ayuntamiento del Municipio de
Guadalupe Etla, Distrito de Etla, Oaxaca, fue beneficiado con los apoyos extraordinarios para el
saneamiento financiero, como consta en los convenios celebrados y signados entre la Secretaría de
Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca y el H. Ayuntamiento del Municipio de Guadalupe Etla,
Distrito de Etla, Oaxaca de fechas 14 de marzo de 2022 y 20 de septiembre de 2022, los cuales
corresponden cada uno al importe de $8,000,000.00 (Ocho millones de pesos 00/100 M.N.), ministrando
un total de $16,000,000.00 (Dieciséis millones de pesos 00/100 M.N.), los cuales le fueron ministrados al
H. Ayuntamiento del Municipio de Guadalupe Etla, Distrito de Etla, Oaxaca, en las cuentas bancarias con
número 1179091745 y 1192999327 clabes interbancarias 072610011790917454 y 072610011929993278, de la
institución bancaria Banco Mercantil del Norte S.A, respectivamente, como consta en las CLC´S folios 68
y 346, emitidas por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca; ingreso por el
cual, el H. Ayuntamiento del Municipio de Guadalupe Etla, Distrito de Etla, Oaxaca emitió los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con folio fiscal número 658490FD-71D7-4B08-BAC4-
184D4D69DB29 y 78ED96F0-1CA3-44EC-8427-97C4CC533E54, de fechas 09 de marzo 2022 y 13 de
septiembre 2022.

RESULTADO: ASE-02: CON OBSERVACIÓN

De la revisión efectuada a la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2022, a la Ley de Ingresos para el ejercicio
fiscal 2022, aprobada por el H. Congreso del Estado de Oaxaca, y publicada en el Periódico Oficial del
Gobierno del Estado, a la Balanza de Comprobación detallada al cierre del ejercicio 2022, a los auxiliares
de cuentas contables y presupuestarias presentados por el H. Ayuntamiento del Municipio de
Guadalupe Etla, Distrito de Etla, Oaxaca, y en razón de que no presentó a requerimiento, los Estados de
Cuenta Bancarias, no se identificó que los recursos por concepto de apoyos extraordinarios para el
saneamiento financiero celebrados con la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de
Oaxaca, mediante convenios de fechas 14 de marzo de 2022 y 20 de septiembre de 2022, los cuales
corresponden cada uno al importe de $8,000,000.00 (Ocho millones de pesos 00/100 M.N.), sumando
un importe total de $16,000,000.00 (Dieciséis millones de pesos 00/100 M.N.), hayan ingresado a la