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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

6. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encontrara debidamente sustentada y INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
formalizada, y que para la asignación por Administración Directa, el Ayuntamiento contó con la
capacidad técnica, administrativa, operativa y elementos necesarios para el desarrollo de los
trabajos.

7. Se verificó que el Ente Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.

8. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.

9. Se verificó que el Ente Fiscalizable presentó la documentación comprobatoria que ampara
el pago de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales,
mano de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de
Administración Directa.

10. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.

11. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.

RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: ASE-01 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión a la información contenida en el Estado de Actividades del 01 de enero al 31 de

diciembre de 2021, en las Notas al Estado de Actividades del 01 de enero al 31 de diciembre de

2021 y en el Estado Analítico de Ingresos por Concepto del 01 de enero al 31 de diciembre de

2021, integrados en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2021, a los estados de cuenta bancarios

presentados por el municipio auditado y a la información que fue solicitada por este Órgano Superior

de Fiscalización a la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, mediante

el oficio número OSFE/SFCPM/0945/2022, quien en respuesta remitida mediante el oficio
número SF/SECyT/TES/0909/2022 de fecha 13 de octubre de 2022, proporcionó información
relativa a la ministración de recursos de Aportaciones Federales correspondientes al Ramo 33,

Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal (FISM-D.F) del H. Ayuntamiento del Municipio de Yaxe, Distrito de
Ocotlán, Oaxaca, se constató que, dispuso de recursos derivados de la administración, recaudación
y captación en el ejercicio fiscal 2021, por un monto total de $9,301,817.34 (Nueve millones
trescientos un mil ochocientos diecisiete pesos 34/100 M.N.) como se detalla a continuación:

CUENTA CONCEPTO INSTITUCIÓN ESTADO DE TRANSFERENCIAS DIFERENCIAS ENTRE
CONTABLE BANCARIA Y NÚMERO ACTIVIDADES Y REALIZADAS AL LOS REGISTROS
APORTACIONES ESTADO ANALÍTICO CONTABLES Y
4212 (RAMO 33 DE CUENTA DE INGRESOS POR MUNICIPIO POR LA LOS INGRESOS
42121-02- FONDO III) CONCEPTO DEL 01 SECRETARÍA DE
258201001 BANCO MERCANTIL DEL DE ENERO AL 31 FINANZAS MINISTRADOS POR
NORTE S.A. NÚMERO DE DE DICIEMBRE DEL (B) LA SECRETARÍA DE

CUENTA 1132709830 2021 FINANZAS
(A) (C) = (A-B)

$9,301,817.34 (C)

9,301,817.34 $9,300,899.00 $918.34

9,300,899.00 918.34

De lo expuesto anteriormente, se constató que la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del
Estado de Oaxaca, ministró en el ejercicio fiscal 2021 al Ayuntamiento del Municipio de Yaxe,

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