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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

ESTADO DE CUENTA BANCARIO RETENCIONES INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

FECHA IMPORTE PAGADO 5% AL MILLAR 3% IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR
REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL

08/04/2021 2,100,275.45 9,136.32 10,214.52

02/06/2021 1,153,435.67 5,017.51 5,609.64

07/10/2021 879,356.38 3,825.24 4,273.48

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- - 11,134.61 12,427.56

$4,133,067.50 $29,113.68 $32,525.20

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET FECHA IMPORTE
NÚMERO DE FOLIO FISCAL 27/09/2021
BF62B922-FB2F-4C54-8DE7-F3BD64736BB9 27/09/2021 $2,119,626.29
EA07EA11-1BC4-498C-91A1-DE6260C62F45 20/12/2021 $1,164,062.82
D706E211-27F7-4D6F-90D8-344B4CC39990 -
- - $887,455.10
- - -
- 20/12/2021 -
161F1AE3-09D0-4997-9B1C-2C34B77A8D22 -

$2,583,229.84
$6,754,374.05

Del análisis y revisión efectuada a los auxiliares de las cuentas contables 1235 CONSTRUCCIÓN
DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO y 1112 BANCOS/TESORERÍA, sub-subcuentas
12355-02-25-FISMDF/003 CONSTRUCCIÓN DE PUENTE VEHICULAR SOBRE EL RIO
CHICHICAPAM-YAXE (2021) (2021) y 11121-02-25-30000636 Banco Mercantil del Norte, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte 1132709830-FIII-2021, respectivamente; se
identificó el registro del momento devengado de las estimaciones uno, dos, tres y siete finiquito, en
las pólizas diario números 001553 y 001555, ambas de fecha 01 de octubre de 2021; 001557 de
fecha 07 de octubre de 2021 y 001909 de fecha 27 de diciembre de 2021, respectivamente; mismas
que se encuentran soportadas con la documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet por la cantidad de $6,754,374.05 (Seis millones setecientos
cincuenta y cuatro mil trescientos setenta y cuatro pesos 05/100 M.N.).

Se identificó el registro de los pagos de las citadas estimaciones, en las pólizas de egresos números
000634 y 000635 ambas de fecha 01 de octubre de 2021; 000636 de fecha 07 de octubre de
2021 y 000759 de fecha 27 de diciembre 2021, respectivamente; con afectación a la cuenta
bancaria número 1132709830 de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución
de Banca Múltiple Grupo Financiero Banorte, correspondiente al Ramo 33 Fondo III Fondo de
Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del
Distrito Federal (FIMS-DF), por los importes de $2,119,626.29 (Dos millones ciento diecinueve mil
seiscientos veintiséis pesos 29/100 M.N.), $1,164,062.82 (Un millón ciento sesenta y cuatro mil
sesenta y dos pesos 82/100 M.N.), $887,455.10 (Ochocientos ochenta y siete mil cuatrocientos
cincuenta y cinco pesos 10/100 M.N.) y $2,583,229.84 (Dos millones quinientos ochenta y tres
mil doscientos veintinueve pesos 84/100 M.N.), respectivamente; determinando un importe total
registrado en contabilidad como pagado a la empresa COMERCIALIZADORA Y PROTECCIONES
ERGON S.A. DE C.V., de $6,754,374.05 (Seis millones setecientos cincuenta y cuatro mil
trescientos setenta y cuatro pesos 05/100 M.N.), observando, que respecto a la primera y
segunda estimación, no registró las operaciones en el momento de su realización, debido a que
los registros contables y presupuestarios del momento contable del pagado fueron efectuados
con fecha 01 de octubre de 2021, no obstante que las transferencias bancarias tienen una fecha
anterior; asimismo, respecto a la tercera estimación, no registró las operaciones en el momento de
su realización, debido a que los registros contables y presupuestarios del momento contable del
pagado fueron efectuados con fecha anterior a la del Comprobante Fiscal Digital por Internet, como

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