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INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022 d) Comprobar si el ejercicio de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos se ha ajustado a los criterios
señalados en los mismos; en particular, verificar si las cantidades correspondientes a los ingresos y a
los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas; si los programas
y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto de Egresos; y si los
recursos provenientes de financiamientos y otras obligaciones se obtuvieron en los términos autorizados
y se aplicaron con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables,
y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

ALCANCE
UNIVERSO: $12,136,053.80 (Doce millones ciento treinta y seis mil cincuenta y tres pesos 80/100 M.N.)

MUESTRA: $12,136,053.80 (Doce millones ciento treinta y seis mil cincuenta y
ASFE: tres pesos 80/100 M.N.)
$9,456,548.44 (Nueve millones cuatrocientos cincuenta y seis mil
Monto de la muestra: quinientos cuarenta y ocho pesos 44/100 M.N.)

PORCENTAJE DEL ALCANCE: 77.92%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los ingresos, contaran con la documentación

original comprobatoria y justificativa.
2. Se constató que los recursos se hubieran depositado en cuentas bancarias productivas específicas.
3. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideras en el presupuesto de egresos

aprobado.
4. Se verificó que la Entidad Fiscalizable no hubiera realizado traspasos de recursos entre las cuentas

bancarias que se manejaron.
5. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los egresos, contaran con la documentación

original comprobatoria y justificativa.
6. Se verificó que los proveedores contratados se encuentren inscritos en el Padrón de Proveedores 2022.
7. Se verificó que los expedientes de las adquisiciones se encuentren integrados conforme a la

normatividad aplicable.
8. Se constató que la contratación de las adquisiciones se haya realizado de acuerdo a la normatividad

aplicable.
9. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos

y Servicios debidamente autorizado.
10. Se verificó que previo a la ejecución de la adquisición o el servicio se haya contado con la investigación

de mercado. Asimismo, que los recursos económicos destinados para el desarrollo de proyectos y
ejecución de las acciones hayan sido debidamente aprobados y autorizados por las instancias
correspondientes.
11. Se verificó que las adquisiciones o servicios hayan sido amparadas en un contrato debidamente
formalizado, que cumpliera con los requisitos establecidos en las leyes aplicables y que la persona física
o moral garantizara los anticipos recibidos y el cumplimiento de las condiciones pactadas; en caso de

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