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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Pliego de Observaciones: INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
2022-OA/CPM/030/2023-PO-11
Se le requiere al Ayuntamiento del Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula, Oaxaca,
presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la información y
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $127,600.00
(Ciento veintisiete mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), en lo relativo a:

De la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES:

1. Proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes;
los documentos relativos, a la solicitud, propuesta económica, cuadro comparativo, estudio de
mercado, justificación al proceso de adjudicación, contrato de prestación de servicios, acta
entrega-recepción de los servicios realizados.

2. Respecto a la evidencia de los trabajos de mantenimiento realizados; relativo al
expediente técnico de obra.

Cómo se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y TRANSFERENCIA IMPORTE

NÚM. DE CUENTA BANCARIA

000636 19/05/2022 63,800.00 000269 19/05/2022 63,800.00 PARTICIPACIONES 19/05/2022 Banco Mercantil COMPRA ORDEN 63,800.00
000809 000345 20/06/2022 63,800.00 (RAMO 28) - RECURSOS del Norte, S.A., DE PAGO SPEI 001
TOTAL CTA 1175189103
FEDERALES
17/06/2022 63,800.00 17/06/2022 Banco Mercantil COMPRA ORDEN 63,800.00
PARTICIPACIONES del Norte, S.A., DE PAGO SPEI
(RAMO 28) - RECURSOS CTA 1175189103 002

FEDERALES

$127,600.00 $127,600.00 $127,600.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
19/05/2022
39750FF2-2EC1- SADER 127,600.00 MANTENIMIENTO DE PALACIO MUNICIPAL QUE INCLUYE RETIRO DE TAPETE QUE YA CADUCO,
4CD7-93C3- INFRAESTRUCTURA Y LIMPIEZA Y RETIRO DEL MATERIAL SUELTO, LAVAR EL ÁREA, RELLENAR LAS PARTES QUE ESTÁN
SERVICIOS S.A. DE C.V. HUECAS CON TEPEXIL, ARENA Y CEMENTO, APLICACIÓN DEL SELLADOR PRIMARIO Y COLOCACIÓN
FD09603308B9 DEL NUEVO CARTÓN ASFALTICO

$127,600.00

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículos
42, 43, 67, 70 fracción I, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca Artículo 120, Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca Artículo 28: párrafo primero fracciones
I, II, III, IV, V, VI, VII, párrafo segundo, párrafo último, 29 párrafo primero y Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2022 Artículo 98; que a la letra dicen:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y comprobatorios que
correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en términos de las
disposiciones que emita el consejo.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.

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