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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 7. Verificar el cumplimiento de la eficiencia, eficacia y economía de los programas, a través del
cumplimiento de objetivos, indicadores y las metas del gasto.

8. Verificar que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 13

de marzo de 2023, requisitado por el C. Guillermo Gallardo Figueroa, en su carácter de Presidente

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Francisco Ozolotepec, Distrito de
Miahuatlán, Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia
proporcionada, se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 13.0 de un total de 100

puntos que conforman los valores de los 5 componentes del control interno relacionado al Marco

Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica

al sistema de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San Francisco Ozolotepec,
Distrito de Miahuatlán, Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para
fortalecer el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO

Rangos de Calificación Puntaje Nivel del Sistema 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 4.0
Desde Hasta Nivel Obtenido de Control 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 5.7
Interno 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 0.0
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 3.3
0 39 BAJO 5 SUPERVISIÓN 20.0 0.0

40 69 MEDIO 13 BAJO

70 100 ALTO TOTALES 13.0 13.0

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 4.0 de un total de 20.0 puntos asignados que son
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el ente fiscalizado no acreditó
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado acciones para
establecer y mantener un ambiente de control en el H. Ayuntamiento, al no tener establecido un
Órgano Interno de Control Municipal, ni contar con lo que se enuncia a continuación: un código de
ética y un código de conducta expedidos y/o reformados por el Ayuntamiento, así como con medios
para recibir denuncias por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conductas a
cargo del personal, medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del
personal de las áreas administrativas, con la comisión de rendición de cuentas, transparencia y
acceso a la información y disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación
de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles.

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