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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 7. Verificar el cumplimiento de la eficiencia, eficacia y economía de los programas, a través del
cumplimiento de objetivos, indicadores y las metas del gasto.

8. Verificar que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 02

de marzo de 2023, requisitado por el C. Catarino De Olmos Martínez en su carácter de presidente

municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Mechoacán, Distrito de
Jamiltepec, Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia
proporcionada, se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 17.9 de un total de 100

puntos que conforman los valores de los 5 componentes del control interno relacionado al marco

integrado de control interno establecido por el sistema nacional de fiscalización. lo anterior ubica

al sistema de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Catarina Mechoacán,
Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para
fortalecer el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
No. INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
Rangos de Calificación Puntaje Nivel del
Desde Hasta Nivel Obtenido Sistema INTERNO 20.0 6.7
de Control 20.0 5.7
Interno 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 2.2
20.0 3.3
0 39 BAJO 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 0.0
100.0 17.9
40 69 MEDIO 17.9 BAJO 3 ACTIVIDADES DE CONTROL

70 100 ALTO 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

5 SUPERVISIÓN

TOTALES

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Ambiente de
Control, se determina un puntaje alcanzado de 6.7 de un total de 20.0 puntos asignados que
son correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio fiscalizado no
acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado
acciones para establecer y mantener un ambiente de control en el ayuntamiento, al no tener
establecido un Órgano Interno de Control Municipal, contar con medios para recibir denuncias
por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conductas a cargo del personal,
medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas
administrativas, con la comisión de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la información,
un comité de contraloría social municipal, un comité de adquisiciones y contratación de servicios.
asimismo, no acreditó establecer y mantener un ambiente de control dentro del municipio al no
haber elaborado, aprobado y publicado el manual o documento para la administración de recursos
humanos del municipio y disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación
de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles; así como tampoco tener establecidos
medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas

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