Page 13 - 050 Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna, Cuna de la Independencia de Oaxaca

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

Independencia de Oaxaca, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, del acta de sesión extraordinaria de
cabildo, de fecha 14 de agosto de 2023, mediante el cual se nombró al Contralor Municipal y copia
certificada del Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo de fecha 02 de febrero de 2023 para el
análisis, discusión y en su caso Aprobación del Manual de Organización, Manual de Procedimientos,
Código de Ética, Código de Conducta, Reglamento Interno y Reglamentos Municipales del
Municipio de Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna, Cuna de la Independencia de Oaxaca,
de la administración 2022-2024.

Una vez analizada la documentación, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
determina que atendió parcialmente la observación.

Una vez analizada la documentación, información y argumentación, la Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación. Por lo que se emite:

Recomendación.
2022-OA/CPM/050/2023-REC-01
Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna,
Cuna de la Independencia de Oaxaca, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, presente ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que demuestre la
implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto a los cinco componentes:
Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y
Comunicación y Supervisión, relativo a:

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determinó un puntaje alcanzado de 5.3 de un total de 20.0 puntos asignados que son
correspondientes al valor total de este componente, debido a que la Entidad Fiscalizable no acreditó
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, haber realizado acciones
para establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener establecidos,
medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas
administrativas, comité de contraloría social municipal, asimismo, no acreditó disponer de una área
encargada de evaluar el desempeño del control interno municipal, una comisión de rendición de
cuentas.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al
H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna, Cuna de la
Independencia de Oaxaca, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, realizar las acciones necesarias para la
implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto al componente ambiente de
control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina y estructura para apoyar al personal en la
consecución de los objetivos institucionales a través de la implementación de medios para evaluar
el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas del
Ayuntamiento, comité de contraloría social municipal, disponer de una área encargada de evaluar el
desempeño del control interno municipal, una comisión de rendición de cuentas; asimismo, cumpla
con las obligaciones, recomendaciones, políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad
que emitan las instancias del Sistema Nacional Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la
Corrupción.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente de administración de riesgos, se determinó un puntaje alcanzado de 8.6 de un total
de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que
el Ayuntamiento no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
contar con una área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la

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