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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 9. Se verificó que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha 06
de marzo de 2023, requisitado por el C. Fernando Santiago Revilla, en su carácter de Presidente
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Miguel Peras, Distrito de Zaachila, Oaxaca;
por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó
que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 53.4 sobre un total de 100 puntos asignados, que
conforman los valores de los 5 componentes del control interno, acorde al Marco Integrado de
Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al sistema de
control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San Miguel Peras, Distrito de Zaachila,
Oaxaca, en un nivel medio, el cual requiere atender las áreas de oportunidad que fortalezcan el
sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO VALOR VALOR
INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
Rangos de Calificación Valor Nivel del Sistema 1 INTERNO
Obtenido de Control Interno 2 20 12.0
3 AMBIENTE DE CONTROL 20 20.0
Desde Hasta Nivel 53.4 MEDIO 4 20 6.7
0 39 BAJO 5 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20 6.7
40 69 MEDIO 20 8.0
70 100 ALTO ACTIVIDADES DE CONTROL 100 53.4

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

SUPERVISIÓN

TOTALES

AMBIENTE DE CONTROL

De la revisión y análisis a las respuestas proporcionadas respecto al componente Ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 12.0 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
correspondientes al valor total de este componente debido a que el municipio fiscalizado no
acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización, haber realizado acciones para establecer y
mantener un ambiente de control en el ayuntamiento al no tener establecido un órgano interno de
control municipal ni un comité de contraloría social municipal; asimismo, no acreditó haber elaborado
y autorizado un manual de políticas y procedimientos para la administración de recursos humanos
del municipio ni haber modificado o ratificado, en el ejercicio 2022, su bando de policía y gobierno
y reglamento interno, así como tampoco acreditó haber capacitado al personal en materia de
legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomendó al H.
Ayuntamiento del Municipio de San Miguel Peras, Distrito de Zaachila, Oaxaca, realizar
las acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI),
respecto al componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina
y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales; a través
de la implementación de un órgano interno de control municipal y un comité de contraloría social
municipal; de igual forma, deberá realizar acciones para establecer y mantener un ambiente de
control en el Ayuntamiento a través de la aprobación, implementación y difusión de un manual o
documento para la administración de recursos humanos del municipio y de la modificación y/o
ratificación del bando de policía y gobierno y reglamento interno; asimismo, el Ayuntamiento deberá
realizar acciones de capacitación al personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio

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