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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 7. Se verificó el cumplimiento de las metas del gasto, en relación con los recursos asignados a los
programas autorizados.

8. Se verificó que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

9. Se verificó que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha

09 de marzo de 2023, requisitado por la C. Juana Matías Martínez, en su carácter de Presidenta

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Topiltepec, Distrito de Teposcolula,
Oaxaca; y una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se
determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 46.3 sobre un total de 100 puntos

asignados, que conforman los valores de los 5 componentes del control interno, acorde al Marco

Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al

sistema de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Topiltepec, Distrito
de Teposcolula, Oaxaca, en un nivel medio, el cual requiere atender las áreas de oportunidad que
fortalezcan el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO DEL OSFE COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
No. INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
RANGOS DE CALIFICACIÓN
INTERNO
PUNTAJE NIVEL DEL SISTEMA 20.0 12.0
1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 11.4
DESDE HASTA NIVEL OBTENIDO DE CONTROL INTERNO 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 8.9
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 10.0
0 39 BAJO 4.0
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 46.3
40 69 MEDIO 46.3 MEDIO 100
5 SUPERVISIÓN
70 100 ALTO
TOTALES

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el ente auditado, respecto al componente
Ambiente de control, se determina un puntaje alcanzado de 12.0 puntos de un total de 20.0 puntos
asignados, correspondientes al valor total de este componente debido a que el municipio fiscalizado
no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización, ni medios para evaluar el apego y
cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas del ayuntamiento,
con un bando de policía y gobierno modificado o ratificado para el ejercicio fiscal 2022 así como
publicado en el periódico oficial de gobierno del estado para que surta efectos; no acreditó contar
con reglamento interno del municipio y reglamentos municipales, ni haber capacitado al personal
en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público, ni contar con un área encargada de
evaluar el desempeño del control interno municipal

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomendó al
H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Topiltepec, Distrito de Teposcolula, Oaxaca,

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