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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha 20
de febrero de 2023, requisitado por el C. Agustín Martínez Quintas, en su carácter de Presidente
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Temaxcaltepec, Distrito de Juquila,
Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada,
se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 33.4 sobre un total de 100 puntos
asignados, que conforman los valores de los 5 componentes del control interno, acorde al Marco
Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al
sistema de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Temaxcaltepec,
Distrito de Juquila, Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para
fortalecer el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
No. INTERNO

Rangos de Calificación Puntaje Nivel del 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 12.0
Desde Hasta Nivel Obtenido Sistema
de Control
Interno 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 11.4

0 39 BAJO 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 6.7

4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 3.3

40 69 MEDIO 33.4 BAJO

5 SUPERVISIÓN 20.0 0.0

70 100 ALTO TOTALES 100.0 33.4

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el ente auditado, respecto al componente
ambiente de control, se determina un puntaje alcanzado de 12 puntos de un total de 20.0 puntos
asignados, correspondientes al valor total de este componente debido a que el municipio fiscalizado
no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización, haber realizado acciones para establecer
y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento al no tener establecido un Órgano Interno de
Control Municipal, un Comité de Adquisiciones y Contratación de Servicios, ni contar con un manual
de políticas y procedimientos para la administración de recursos humanos del municipio, así como
tampoco dispone de una área encargada de evaluar el desempeño del control interno municipal, y no
acreditó haber capacitado al personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Temaxcaltepec, Distrito de Juquila, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto al
componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina y estructura para
apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales; a través de la implementación
de un órgano interno de control municipal y un comité de adquisiciones y contratación de servicios;
de la elaboración, aprobación e implementación de un manual de políticas y procedimientos para la
administración de recursos humanos del municipio, que considere las actividades de selección,
contratación, capacitación, evaluación al desempeño, incentivos y separación del personal; de igual
forma, el Ayuntamiento deberá realizar acciones de capacitación al personal en materia de legalidad,
ética y calidad en el servicio público; y establecer una área encargada de evaluar el desempeño del
control interno municipal; al igual, cumplir con las obligaciones, así como las recomendaciones,
políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad que emitan las instancias del Sistema Nacional
Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el ente auditado, respecto al componente
de administración de riesgos, se determina un puntaje alcanzado de 11.4 puntos de un total de 20.0

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