Page 5 - 057 Santiago Comaltepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

OBJETIVO
De conformidad con el artículo 16 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el
Estado de Oaxaca, el objetivo de la orden de auditoría OA/CPM/057/2023, consistió en:

II. Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su eficiencia, eficacia y economía en cumplimiento de
sus objetivos;

b) Analizar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de
Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Municipal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

c) Verificar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan
la igualdad entre mujeres y hombres.

ALCANCE
Universo: $5,469,640.98 (Cinco millones cuatrocientos sesenta y nueve mil seiscientos cuarenta
pesos 98/100 M.N.)

Muestra: $4,811,510.06 (Cuatro millones ochocientos once mil quinientos diez pesos 06/100 M.N.)
Porcentaje del alcance: 87.97%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la Entidad
Fiscalizada haya establecido procesos administrativos que impulsen la prevención de posibles
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales y, que contribuyan a la
mejora continua.

2. Se verificó que los documentos administrativos normativos básicos, se encuentren elaborados,
autorizados, y debidamente publicados conforme a la normatividad aplicable.

3. Se comprobó que los programas autorizados en el Presupuesto de Egresos estén alineados
con los ejes rectores del Plan Municipal de Desarrollo y del Plan Estatal de Desarrollo.

4. Se comprobó que el diseño de los Programas autorizados, cumplan con la Metodología del
Marco Lógico (MML).

5. Se verificó que los programas autorizados sean acordes con los indicadores establecidos en el
Informe Anual sobre la situación de pobreza y rezago social y, que promuevan y garanticen las
condiciones que aseguren el desarrollo social y humano.

6. Se comprobó el cumplimiento de los objetivos y metas de los indicadores de desempeño
contenidos en los programas autorizados, verificando su cumplimiento mediante los
indicadores reportados en la Cuenta Pública.

7. Se verificó el cumplimiento de las metas del gasto, en relación con los recursos asignados a los
programas autorizados.

8. Se verificó que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

9. Se verificó que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAP´s).

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