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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022

FUENTE: Expedientes técnicos presentados por la Entidad Fiscalizable

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

RESULTADO: AC-13 CON OBSERVACIÓN

Del análisis del control interno de la Entidad Fiscalizable efectuado con base en los cinco componentes del
Modelo COSO, mediante la aplicación del Cuestionario correspondiente y una vez analizada y evaluada la
documentación presentada, relativa a cada respuesta y aplicado el instrumento de valoración determinado para
la revisión, se obtuvo un promedio general de 71 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada, lo que
ubica a Caminos Bienestar en un nivel alto, como se detalla por componente:

Ambiente de Control
La entidad cuenta con Reglamento Interno, Manual de Organización, Estructura Orgánica, Código de Ética y
Código de Conducta, documentos normativos básicos que regulan el ejercicio de sus funciones.
No obstante, el Reglamento Interno y el Manual de Organización de la entidad no se encuentran actualizados
conforme a la estructura orgánica vigente; derivado de lo anterior, los perfiles, descripciones de puestos,
responsabilidades y funciones de cada área no se encuentran actualizados.
La entidad no cuenta con un Manual de Procedimientos que permita conocer de manera clara, detallada,
ordenada, sistemática e integral, las instrucciones, responsabilidades e información sobre los procedimientos de
las distintas actividades que se realizan en la institución.
El Código de Conducta no se encuentra publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado.
La entidad no aplica encuestas de clima organizacional, además, no cuenta con un programa de capacitación
para el personal, que permita a los servidores públicos desarrollar competencias profesionales.

Actividades de Control
La entidad no tiene establecidos estándares de calidad, resultados, servicios o desempeño en la ejecución de
sus procesos; así mismo, no evalúa, ni actualiza en sus procesos, las políticas, procedimientos, acciones,
mecanismos e instrumentos de control, que contribuyan a alcanzar los objetivos institucionales, así como
tampoco tiene establecidas actividades de control que ayuden a mitigar y responder los riesgos identificados
que, de materializarse, pudieran afectar su operación.
La entidad no cuenta con un plan o programa contra desastres que incluya la recuperación de datos, hardware y
software asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales.

Información y Comunicación
La institución no cuenta con un procedimiento formal que le permita resguardar la información de manera física
y electrónica, por lo que es importante establecer mecanismos y medios adecuados para clasificar y salvaguardar
los documentos e información que se deben conservar en virtud de su importancia.

Supervisión
La Entidad Fiscalizable no realiza evaluaciones que le permitan conocer la eficacia y eficiencia del cumplimiento
de los objetivos y metas establecidos en su Plan Estratégico Institucional, además, no se comunican los
resultados de las evaluaciones y autoevaluaciones de Control Interno al personal de la institución.
La institución no cuenta con un plan de acción para reducir la recurrencia de observaciones emitidas por parte
de instancias fiscalizadoras.

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