Page 33 - 003 Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción

Ambiente de Control INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022
La Entidad Fiscalizable deberá contar con la validación del Código de Conducta, así como contar con un Manual
de Procedimientos que permita conocer de manera clara, detallada, ordenada, sistemática e integral, las
instrucciones, responsabilidades e información sobre los procedimientos de las distintas actividades que se
realizan en la Institución; debiendo aplicar Encuestas de Clima Organizacional donde se identifiquen áreas de
oportunidad para la gestión interna; además de contar con un Programa Institucional que considere la
capacitación y actualización continua de personal.

Administración de Riesgos
La Entidad Fiscalizable deberá contar con un documento formalmente establecido en el cual establezca sus
Objetivos y Metas Estratégicos; de igual manera, establecer un Programa de Trabajo de Administración y área
responsable de las acciones pertinentes para la coordinación de los procesos en la Administración de Riesgos;
deberá tener documentados los Factores de Riesgo que afecten el logro de los Objetivos Institucionales; de igual
manera, es necesario realizar diagnósticos para conocer sus Fortalezas y Debilidades, así como sus
Oportunidades y Amenazas, los cuales debe informar periódicamente a su titular; además, debe contar con un
procedimiento formal que marque las obligaciones de los responsables en los procesos en la Administración de
Riesgos; y para finalizar, la Entidad Fiscalizable tiene que instrumentar en los procesos, acciones para identificar,
evaluar y dar respuesta a los Riesgos de Corrupción, Abusos y Fraudes potenciales que pudieran afectar el
cumplimiento de sus Objetivos.

Actividades de Control
La Entidad Fiscalizable deberá implementar Sistemas Informáticos que apoyen el desarrollo de sus actividades;
así mismo, debe aplicar evaluaciones de Control Interno y/o Riesgos; además de establecer Actividades de
Control que ayuden a mitigar los riesgos identificados que, de materializarse, pudieran afectar su operación; por
otra parte, debe tener en operación Actividades de Control desarrolladas mediante el uso de Tecnologías de la
Información y de la Comunicación contra desastres que incluya la recuperación de datos, hardware y software;
de igual manera, tienen que establecer actividades o algún Plan de Trabajo de Control Interno para mitigar, dar
seguimiento, dar respuesta y reducir los riesgos en su operación, ya sea de manera análoga o con Tecnologías
de la Información.

Información y Comunicación
La Entidad Fiscalizable deberá realizar un documento mediante el cual se informe periódicamente al Titular sobre
la situación que guarda el funcionamiento general del Sistema de Control Interno; además de tener establecido
un mecanismo para verificar que la elaboración de informes respecto del logro del Plan Estratégico, Objetivos y
Metas Institucionales cumplan con las políticas, lineamientos y criterios institucionales establecidos; debiendo
crear con un mecanismo específico para el registro, análisis y atención oportuna y suficiente de quejas y
denuncias; igualmente, debe contar con un Plan o Programa alineado con el Plan Estratégico Institucional.

Supervisión
La Entidad Fiscalizable deberá ejecutar acciones preventivas y correctivas que contribuyan a la eficiencia y
eficacia de las operaciones, además de realizar una supervisión permanente de los cinco Componentes de
Control Interno; asimismo, debe realizar anualmente una evaluación del Sistema de Control interno para poder
identificar áreas de oportunidad para su fortalecimiento comunicando los resultados al personal de la institución,
es importante señalar que debe comunicar los resultados de las Auditorías de las Instancias Fiscalizadoras a

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