Page 8 - 006 Fiscalía General del Estado de Oaxaca

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 20. Se verificó que los Programas, de los cuales la Entidad Fiscalizable es responsable, estuvieran alineados
con el Plan Estatal de Desarrollo, Plan Estratégico Sectorial y el Presupuesto de Egresos.

21. Se verificó que la Entidad Fiscalizable hubiera dado seguimiento a los indicadores estratégicos, para el
cumplimiento de los objetivos de los programas.

22. Se verificó que la Entidad Fiscalizable hubiera monitoreado y dado seguimiento a los resultados de sus
indicadores de gestión, en cumplimiento de sus metas establecidas.

AUDITORÍA FINANCIERA RESULTADOS DE AUDITORÍA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: Estados de Cuenta Bancarios,
se verificó que de 6 cuentas bancarias no realizaron traspasos de recursos entre cuentas bancarias aperturadas
en el ejercicio fiscal 2022, como se detalla:

NÚM. NÚMERO DE CUENTA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA BANCO
CONTABLE CONTABLE
Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución
1172975350 Fondo Revolvente CTA: 1172975350 Fondo de Banca Múltiple, Grupo Financiero
1 1.1.1.3.1.007.0037 Banorte
2022 Revolvente 2022 Banco Nacional de México, S.A.,

7016 5545115 Pago matico 1.1.1.3.1.001.0064 CTA. 7016 5545115 PAGOMATICO Banco Nacional de México, S.A.,
2 1.1.1.3.1.001.0065 2022
1.1.1.3.1.001.0066 CTA. 7016 5545107 Ayudas Para Banco Nacional de México, S.A.,
2022 Confianza 2022 Banco Santander (México), S.A. Institución
5545107 Ayudas Para CTA.5545123 Viáticos 2022 de Banca Múltiple, Grupo Financiero
3 Santander México
Confianza 2022 Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución
4 5545123 Viáticos 2022 de Banca Múltiple, Grupo Financiero
Banorte
65-50892559-9 Servicios 1.1.1.3.1.005.0004 CTA. 65-50892559-9 Servicios
5 Personales 2022

Personales 2022

1191972127 Equipamiento 1.1.1.3.1.007.0348 CTA. 1191972127 Equipamiento
6 Terrestre AEI 2022

Terrestre AEI 2022

FUENTE: Estados de cuenta bancarios, presentados por la Entidad Fiscalizable.

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: Estados de Cuenta Bancarios
del Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte, con número de
cuenta 1172975341 GASTOS DE OPERACIÓN 2022, registrada contablemente en la cuenta 1.1.1.3.1.007.0038
CTA: 1172975341 GASTOS DE OPERACIÓN 2022; que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que
realizó traspasos de recursos a otras cuentas bancarias aperturadas por la entidad fiscalizable con números de
cuenta: 1133933397, 1172975332, 1172975350 y 1172845499, esta última que no se encuentra registrada en
contabilidad, por un importe de $3,225,485.12 (Tres millones doscientos veinticinco mil cuatrocientos
ochenta y cinco pesos 12/100 M.N.); en incumplimiento a la normatividad.

Incumpliendo con lo establecido, en la siguiente normatividad:

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Artículo 26: “Los titulares de las Dependencias y Entidades y los responsables de las Unidades de administración, deberán
abstenerse de realizar traspasos de recursos entre las cuentas bancarias que manejen.”.

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