Page 6 - 010 Instituto del Patrimonio Cultural del Estado de Oaxaca

y se aplicaron con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables,
y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

II.- Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas, para lo que deberá:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su eficiencia, eficacia y economía en el cumplimiento de sus
objetivos;

b) Analizar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de Egresos y si
estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas sectoriales;

c) Verificar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan la igualdad
entre mujeres y hombres;

ALCANCE

UNIVERSO: $143,554,163.57 (Ciento cuarenta y tres millones quinientos cincuenta y cuatro mil ciento sesenta
y tres pesos 57/100 M.N.)

MUESTRA: $64,349,832.21 (Sesenta y cuatro millones trescientos cuarenta y
Otras instancias fiscalizadoras nueve mil ochocientos treinta y dos pesos 21/100 M.N.)
$79,204,331.36 (Setenta y nueve millones doscientos cuatro mil
ASFE: trescientos treinta y un pesos 36/100 M.N.)
$64,746,318.39 (Sesenta y cuatro millones setecientos cuarenta y
Monto de la muestra: seis mil trescientos dieciocho pesos 39/100 M.N.)

PORCENTAJE DEL ALCANCE: 81.75%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los ingresos, contaran con la documentación
original comprobatoria y justificativa.

2. Se constató que los recursos se hubieran depositado en cuentas bancarias productivas específicas.
3. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideras en el presupuesto de egresos

aprobado.
4. Se constató que la inversión estuviera autorizada en el presupuesto y/o el oficio de autorización.
5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable no hubiera realizado traspasos de recursos entre las cuentas

bancarias que manejaron.
6. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los egresos, contaran con la documentación

original comprobatoria y justificativa.
7. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los gastos de capital, contaran con la

documentación original comprobatoria y justificativa.
8. Se verificó que los contratistas estuvieran inscritos en el Padrón de Contratistas de Obra Pública.

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