Page 8 - 010 Instituto del Patrimonio Cultural del Estado de Oaxaca

22. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los objetivos y metas programados en
los Reportes de Avance de Gestión.

23. Se cotejó que los resultados de los programas y sus actividades hayan impactado en la población
objetivo y que se hayan realizado con perspectiva de género.

24. Se comprobó que las metas alcanzadas fueran congruentes con el Presupuesto Ejercido.

RESULTADOS DE AUDITORÍA
AUDITORÍA FINANCIERA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se verificó que
se aperturaron cuentas bancarias específicas y productivas, mediante las cuales recibió de la Secretaría de
Finanzas del Gobierno del Estado, los recursos solicitados a través de Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s),
así mismo, se verificó que se realizaron los registros contables y presupuestales correspondientes.

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios presentados por la Entidad Fiscalizable, se observó
que no presentaron contrato de apertura, estados de cuenta y conciliaciones bancarias, como se detallan a
continuación:

INSTITUCIÓN BANCARIA/ MES CONTRATO DE ESTADOS DE CONCILIACIONES
No. junio APERTURA CUENTA BANCARIAS
julio - - No presenta
CUENTA BANCARIA agosto -
- - No presenta
BBVA Bancomer, S.A. Institución de Banca -
1 Múltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer. Cta. - - No presenta
-
0118909946 - No presenta No presenta
No presenta No presenta
BBVA Bancomer, S.A. Institución de Banca junio No presenta No presenta No presenta
2 Múltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer. Cta. julio No presenta No presenta
agosto - No presenta No presenta
0118890110 septiembre No presenta No presenta
No presenta No presenta
BBVA Bancomer, S.A., Institución de Banca julio
3 Múltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer. Cta. agosto
septiembre
0118968004

Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de

4 Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte Cta. mayo No presenta No presenta

1162609366

FUENTE: Estados de cuentas bancarios presentados por la Entidad Fiscalizable.

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que a la letra dicen:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero.- “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con
la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”.

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