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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

19. Se verificó que el Ente Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acreditó haber INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.

20. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.

21. Se verificó que el ente auditado presentó la documentación comprobatoria que ampara el pago
de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales, mano
de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de
Administración Directa.

22. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.

23. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.

RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

La entidad fiscalizada presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI), con
fecha 21 de febrero de 2023, requisitado por el C. Severiano Agustín Sánchez, en su carácter de
Presidente municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Jerónimo Tlacochahuaya, Distrito
de Tlacolula, Oaxaca; una vez realizado el análisis de las respuestas y de la documentación
proporcionada en atención al requerimiento de información, obtuvo un puntaje de 72 sobre 100,
ubicándolo en un nivel medio conforme a los valores de los 5 componentes del Control Interno,
acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización,
como se detalla a continuación:

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO ABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE

RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR POR VALOR OBTENIDO
SISTEMA DE PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA DE LAS
PUNTAJE
OBTENIDO CONTROL PREGUNTAS POR
INTERNO COMPONENTE

DESDE HASTA NIVEL Ambiente de Control 14 20 1.4 9

0 39 C (BAJO) Administración de Riesgos 23 20 0.9 16

Actividades de Control 22 20 0.9 17

40 69 B (MEDIO) 72 ALTO Información y Comunicación 8 20 2.5 13

Supervisión 10 20 2 17

70 100 A (ALTO) TOTALES 77 100 72

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022,

respecto al rubro de 111 EFECTIVO Y EQUIVALENTES, se detectó un saldo al 31 de diciembre de
2022 en cantidad de $109,370.20 (Ciento nueve mil trescientos siete pesos 20/100 M.N.),
como se detalla a continuación:

a) De la revisión a la subcuenta 11111 CAJA, se observó que la entidad fiscalizada refleja un saldo
al 31 de diciembre de 2022, en cantidad de $109,370.20 (Ciento nueve mil trescientos
setenta pesos 20/100 M.N.), correspondiente a Recursos Fiscales, integrado en la sub-
subcuenta 11111-08-11-10000131 NOE LOPEZ CAMPOS por el importe de $80,000.00
(Ochenta mil pesos 00/100 M.N.).

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículos artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.” ,

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