Page 26 - 015 Santa María Atzompa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET

NÚMERO DE FOLIO FISCAL FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

00F9C2BA-FDFA-4855-8B11- 31/08/2022 JOSE JESUS 109,388.00 12 PIEZAS RADIOS, ANALOGOCON VOLTAGE DE 110V. RANGO DE FRECUENCIA VHF, 5 PIEZA RADIOS
A7E80196A10E GARCIA CRUZ CON PANTALLA DIGITAL VOLTAGE DE 110V. RANGO DE FRECUENCIA VHF, 12 PIEZA DETECTOR DE
FRECUENCIAS, TONOS, BANDAS Y CANALES PARA NUEVOS EQUIPOS

$109,388.00

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental artículos 42
primer párrafo, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 primer párrafo: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación
original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”,

RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuentas 12467-5670100075 BOMBA DE POZO, 12467-
5670100080 MOTOR SUMERGIBLE 7.5 HP 230 VOLTS TRIFASICO AQUAPACK, 12467-
5670100085 MARTILLO DEMOLEDOR GSH 11 E 4 CINCELE se constató que el ente
fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $54,299.00 (Cincuenta y cuatro
mil doscientos noventa y nueve pesos 00/100 M.N.), realizando pagos en efectivo y mediante
transferencias con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios,

se verificó que los bienes muebles se encuentran en el inventario, pero no cuentan con los

resguardos correspondientes; así mismo se observó que los registros contables y presupuestarios

no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto referente a la solicitud

de la necesidad de la adquisición, la autorización de la adquisición, la constancia de recepción y la

evidencia del destino del recurso, así mismo presenta vale de entrega se detectó que no está bien

requisitado, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE CAJA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y REFERENCIA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. DE CUENTA IMPORTE

001649 01/04/2022 10,000.00 000644 01/04/2022 10,000.00 PARTICIPACIONES 10,000.00
(RAMO 28) -
RECURSOS
FEDERALES

005105 03/08/2022 26,300.00 001725 03/08/2022 26,300.00 PARTICIPACIONES 03/08/2022 BANCO TRANSFERENCIA 26,300.00
(RAMO 28) - MERCANTIL BANCARIA
RECURSOS DEL NORTE, CLAVE DE
FEDERALES S.A., NÚMERO RASTREO
DE CUENTA
1174767746 8846APR22022
08031834262995

009473 31/12/2022 17,999.00 003158 31/12/2022 17,999.00 PARTICIPACIONES 17,999.00
(RAMO 28) -
RECURSOS
FEDERALES

TOTAL $54,299.00 $54,299.00 $27,999.00 $26,300.00

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET

NÚMERO DE FOLIO FISCAL FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
25/02/2022
D69968CE-94E7-43CB-83DB- 03/08/2022 SERGIO ALEJANDRO CASTRO 10,000.00 1 BOMBA DE POZO
98E8072BFA38 20/12/2022 RAMOS
26,600.00 1 PIEZA MOTOR SUMERGIBLE 7.5 HP 230 VOLTS TRIFASICO AQUAPAK, 1 PIEZA JUEGO DE
1697B4CD-E6CD-4973-A9E2- CARMELA MARTINA MARTINEZ CONECTORES N.º 8
E43F87B2AF2A MONJARAZ
17,999.00 1 PIEZA MARTILLO DEMOLEDOR GSH 11 E + 4 CINCELES
f5540d46-7c30-4427-9d34- HERRAMIENTAS Y MAQUINARIA
9e99378e5c7c BURGOS SAPI DE CV $54,599.00

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