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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12465-5650100066 RADIO DE COMUNICACION
INALAMBRICO,12465-5650100067 RADIO DE COMUNICACION INALAMBRICO, 12465-
5650100068 RADIO DE COMUNICACION INALAMBRICO, 12465-5650100069 RADIO
DE COMUNICACION INALAMBRICO, 12465-5650100070 RADIO DE COMUNICACION
INALAMBRICO, 12465-5650100071 RADIO DE COMUNICACION INALAMBRICO, 12465-
5650100072 RADIO DE COMUNICACION INALAMBRICO, 12465-5650100073 RADIO
DE COMUNICACION INALAMBRICO, 12465-5650100077 RADIO DE COMUNICACION
INALAMBRICO, 12465-5650100082 RADIO DE COMUNICACION INALAMBRICO, se
constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $54,694.00
(Cincuenta y cuatro mil seiscientos noventa y cuatro pesos 00/100 M.N.), realizando pagos
mediante transferencias con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas se
verificó que los bienes muebles se encuentran en el inventario, pero no cuentan con los resguardos
correspondientes; así mismo se observó que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto referente a la solicitud de
la necesidad de la adquisición, la autorización de la adquisición, la constancia de recepción, y la
evidencia del destino del recurso, como se detalla a continuación:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. O REFERENCIA
DE CUENTA
010870 31/12/2022 5,469.40
010870 31/12/2022 5,469.40
010870 31/12/2022 5,469.40
010870 31/12/2022 5,469.40 001734 05/08/2022 109,388.00 PARTICIPACIONES 05/08/2022 BANCO MERCANTIL TRASPASO A 109,388.00
010870 31/12/2022 5,469.40 (RAMO 28) DEL NORTE, CUENTA DE
010870 31/12/2022 5,469.40 - RECURSOS TERCEROS
010870 31/12/2022 5,469.40 FEDERALES S.A., NÚMERO 0000050822
DE CUENTA
1174767746
010870 31/12/2022 5,469.40
010870 31/12/2022 5,469.40
010870 31/12/2022 5,469.40
TOTAL $54,694.00 $109,388.00 $109,388.00
COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET
NÚMERO DE FOLIO FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
FISCAL
00F9C2BA-FDFA-4855- 31/08/2022 JOSE JESUS 109,388.00 12 PIEZAS RADIOS, ANALOGOCON VOLTAGE DE 110V. RANGO DE FRECUENCIA VHF, 5 PIEZA RADIOS
8B11-A7E80196A10E GARCIA CRUZ CON PANTALLA DIGITAL VOLTAGE DE 110V. RANGO DE FRECUENCIA VHF, 12 PIEZA DETECTOR DE
FRECUENCIAS, TONOS, BANDAS Y CANALES PARA NUEVOS EQUIPOS
$109,388.00
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 42 primer párrafo: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación
original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.
Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.
Ayuntamiento del Municipio Santa María Atzompa, Distrito de Centro, Oaxaca, comprobar, justificar
o aclarar la cantidad de $54,694.00 (Cincuenta y cuatro mil seiscientos noventa y cuatro pesos
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