Page 93 - 015 Santa María Atzompa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental artículos 42 INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
párrafo primero 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I; Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca artículo 120; que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.”,
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las
disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles
del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan
el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.”.

RESULTADO: AF-43 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta51331-3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN
DE DOCUMENTOS OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATICO, LIBROS,
FOLLETOS Y REVISTAS, se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $59,660.00 (Cincuenta y nueve mil seiscientos sesenta pesos 00/100 M.N.),
realizando pagos en efectivo y mediante transferencias bancarias con afectación a la cuenta
bancaria número 1132878624 y 1174767782 de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte
S.A., con recursos fiscales, del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios y
del Ramo 33, Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF.); observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto, relativa a la solicitud, la autorización, evidencia del resultado final del servicio contratado y
proceso de contratación que demuestre que se realizó en las mejores condiciones disponibles
al municipio en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE CAJA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE
DE CUENTA BANCARIA

BANCO MERCANTIL TRANSFERENCIA
BANCARIA
000583 07/03/2022 36,540.00 000297 07/03/2022 36,540.00 RECURSOS 07/03/2022 DEL NORTE, S.A., 36,540.00
FISCALES NÚMERO DE CUENTA CLAVE DE RASTREO:
8846APR120220
1132878624 3071631853382

APORTACIONES BANCO MERCANTIL TRANSFERENCIA
(RAMO 33 FONDO BANCARIA
004748 07/07/2022 11,870.00 001601 07/07/2022 11,870.00 07/07/2022 DEL NORTE, S.A., 11,870.00
IV) - RECURSOS NÚMERO DE CUENTA CLAVE DE RASTREO:
FEDERALES 8846APR22070
1174767782 71795406497

010698 31/12/2022 11,250.00 003556 31/12/2022 11,250.00 PARTICIPACIONES 11,250.00
(RAMO 28) -
RECURSOS
FEDERALES

TOTAL $59,660.00 $59,660.00 $11,250.00 $48,410.00

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

07/03/2022 6F38914B-76CB-B34F- GRUPO INDUSTRIAL 150 PIEZA PLAYERA TIPO POLO UNITAM 50P 50A DAMA CON LOGOTIPO EN LA PARTE SUPERIOR (ESPALDA, CON LA LEYENDA
36,540.00 “8 DE MARZO DIA INTERNACIONAL DE LA MUJER”, Y EN LA PARTE FRONTAL LADO IZQUIERDO CON LOGOTIPO DE LA INSTAN
B36D-17DD54621315 KEYRI S.A DE C.V.
CIA DE LA MUJER DE ATZOMPA”.

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