Page 95 - 015 Santa María Atzompa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

En relación a la sub-subcuenta 51331-3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
DE DOCUMENTOS OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATICO, LIBROS,
FOLLETOS Y REVISTAS, se observó que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud, la

autorización, evidencia del resultado final del servicio contratado y proceso de contratación que

demuestre que se realizó en las mejores condiciones disponibles al municipio en cuanto a precio,

calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, como se detalla a

continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE CAJA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE
DE CUENTA BANCARIA

000583 07/03/2022 36,540.00 000297 07/03/2022 36,540.00 RECURSOS 07/03/2022 BANCO MERCANTIL TRANSFERENCIA 36,540.00
FISCALES DEL NORTE, S.A., BANCARIA
NÚMERO DE
CLAVE DE RASTREO:
CUENTA 1132878624 8846APR120220
3071631853382

004748 07/07/2022 11,870.00 001601 07/07/2022 11,870.00 APORTACIONES 07/07/2022 BANCO MERCANTIL TRANSFERENCIA 11,870.00
(RAMO 33 FONDO DEL NORTE, S.A., BANCARIA
NÚMERO DE
IV) - RECURSOS CLAVE DE RASTREO:
FEDERALES CUENTA 1174767782 8846APR2207
071795406497

PARTICIPACIONES

010698 31/12/2022 11,250.00 003556 31/12/2022 11,250.00 (RAMO 28) - 11,250.00
RECURSOS

FEDERALES

TOTAL $59,660.00 $59,660.00 $11,250.00 $48,410.00

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

07/03/2022 6F38914B-76CB-B34F- GRUPO INDUSTRIAL 150 PIEZA PLAYERA TIPO POLO UNITAM 50P 50A DAMA CON LOGOTIPO EN LA PARTE SUPERIOR (ESPALDA, CON LA
B36D-17DD54621315 KEYRI S.A DE C.V. 36,540.00 LEYENDA “8 DE MARZO DIA INTERNACIONAL DE LA MUJER”, Y EN LA PARTE FRONTAL LADO IZQUIERDO CON LOGOTIPO

DE LA INSTAN CIA DE LA MUJER DE ATZOMPA”.

07/07/2022 9C87CE62-E23E-47A2- IRMA OLGUIN CAMIONETA DOSGE RAM (PATRULLA VIAL: CROMÁTICA, LOGO COFRE, RÓTULOS EN LATERALES Y PARABRISAS EN
BC80-5CB7B7D40679 HERNANDEZ 11,870.00 MATERIAL REFLEJANTE 3M. (INSTALACIÓN Y MATERIAL), CAMIONETA DODGE RAM (PATRULLA MUNICIPAL) LOGO

COFRE, RÓTULOS LATERALES Y PARABRISAS EN MATERIAL REFLEJANTE 3M. (INSTALACIÓN Y MATERIAL)

07/10/2022 DE9CBCD5-B560-4E69- ELISEO MURGUIA 11,250.00 IMPRESION DE CONVOCATORIAS, CARTELES Y LONAS
8F25-5FEEA3229E23 MANUEL

$59,660.00

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental artículos 42
párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I; Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca artículo 120, que a la letra dice

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículos artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.”,
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las
disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles
del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan
el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.”.

RESULTADO: AF-44 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3393 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES NO
DESCRITOS ANTERIORMENTE, se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de

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