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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 MUESTRA:

Otras instancias fiscalizadoras $319,542,608.83 (Trescientos diecinueve millones quinientos
cuarenta y dos mil seiscientos ocho pesos 83/100 M.N.)

ASFE: $95,171,480.11 (Noventa y cinco millones ciento setenta y un mil
cuatrocientos ochenta pesos 11/100 M.N.)

Monto de la muestra: $65,176,126.05 (Sesenta y cinco millones ciento setenta y seis mil
ciento veintiséis pesos 05/100 M.N.)

PORCENTAJE DEL ALCANCE: 68.48%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se verifico que los registros presupuestales y contables de los ingresos, contaran con la
documentación original comprobatoria y justificativa.

2. Se constató que los recursos se hubieran depositado en cuentas bancarias productivas
específicas.

3. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideras en el presupuesto de
egresos aprobado.

4. Se constató que la inversión estuviera autorizada en el presupuesto y/o el oficio de
autorización.

5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable no hubiera realizado traspasos de recursos entre las
cuentas bancarias que manejaron.

6. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los egresos, contara con la
documentación original comprobatoria y justificativa.

7. Se verificó que los registros presupuestales y contables de los gastos de capital, contaran con
la documentación original comprobatoria y justificativa.

8. Se comprobó que los proveedores contratados se encuentren inscritos en el Padrón de
Proveedores de la Administración Pública Estatal.

9. Se verificó que los expedientes de las adquisiciones se encuentran integrados conforme a la
normatividad aplicable.

10. Se constató que la contratación de las adquisiciones se haya realizado de acuerdo a la
normatividad aplicable.

11. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con el Programa Anual de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios debidamente autorizado.

12. Se comprobó que previo a la ejecución de la adquisición o el servicio se haya contado con
la investigación de mercado. Asimismo, que los recursos económicos destinados para el
desarrollo de proyectos y ejecución de la acción hayan sido debidamente aprobados y
autorizados por las instancias correspondientes.

13. Se verificó que las adquisiciones o servicios hayan sido amparadas en un contrato
debidamente formalizado, que cumpliera con los requisitos establecidos en las leyes aplicables
y que la persona física o moral garantizara los anticipos recibidos y el cumplimiento de las
condiciones pactadas; en caso de modificaciones, que éstas se encontraran debidamente

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