Page 6 - 013 Tribunal de Justicia Administrativa y Combate a la Corrupción del Estado de Oaxaca

y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto de Egresos; y si los
recursos provenientes de financiamientos y otras obligaciones se obtuvieron en los términos autorizados
y se aplicaron con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables,
y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

II.- Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Evaluar el desempeño de los mismos, su eficiencia, eficacia y economía en el cumplimiento de sus
objetivos;

b) Analizar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de Egresos y si
estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas sectoriales;

c) Verificar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan la igualdad
entre mujeres y hombres;

ALCANCE

Universo: $60,827,412.98 (Sesenta millones ochocientos veintisiete mil cuatrocientos doce pesos 98/100 M.N.)

MUESTRA: $0.00
Otras instancias fiscalizadoras $60,827,412.98 (Sesenta millones ochocientos veintisiete mil
ASFE: cuatrocientos doce pesos 98/100 M.N.)
$48,595,624.60 (Cuarenta y ocho millones quinientos noventa y cinco
Monto de la muestra: mil seiscientos veinticuatro pesos 60/100 M.N.)

Porcentaje del alcance: 79.89%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de los recursos
ministrados por la Secretaría de Finanzas, que se encuentren debidamente actualizados y soportados
con la documentación original comprobatoria y justificativa.

2. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que manejó la Entidad
Fiscalizable se encuentran actualizadas.

3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados por concepto de gastos a comprobar,
anticipos de obra pública, o anticipos de adquisiciones de bines o servicios, se hayan realizado en apego
a la normatividad aplicable y/o con lo estipulado en los contratos correspondientes.

4. Se comprobó que los bienes muebles e inmuebles adquiridos con los recursos del fondo o programa de
que se trate fueron registrados en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, cuenten con los
resguardos correspondientes.

5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos asignados del
fondo o programa que se trate, de acuerdo a las solicitudes efectuadas mediante Cuentas por Liquidar
Certificadas en los tiempos establecidos con la normatividad aplicable.

4