Page 43 - 009 Comisión Estatal del Agua para el Bienestar

Solicitud de aclaración:
2022- OA/CPE/09/2023-SA-01

Se le requiere a la Comisión Estatal del Agua para el Bienestar, antes, Comisión Estatal del Agua, presente ante
esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique, compruebe o
aclare el importe de $2,788,539.06 (Dos millones setecientos ochenta y ocho mil quinientos treinta y nueve
pesos 06/100 M.N.). la realización de traspasos de la cuenta bancaria 1173469436 SUBSIDIO 2022 a otras
cuentas bancarias aperturadas por la Entidad Fiscalizable.

Recomendación:
2022- OA/CPE/09/2023-RE-01

Para que la Comisión Estatal del Agua para el Bienestar, antes, Comisión Estatal del Agua implemente
mecanismos de control y supervisión tendientes a garantizar que en los procesos administrativos subsecuentes
se abstenga de realizar traspasos de recursos entre las cuentas bancarias que maneje, en términos de las
disposiciones legales aplicables, informando a esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca las
mejoras realizadas y las acciones emprendidas.

Incumpliendo con lo establecido en el artículo 26 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria, que a la letra dice:

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Artículo 26: “Los titulares de las Dependencias y Entidades y los responsables de las Unidades de administración, deberán
abstenerse de realizar traspasos de recursos entre las cuentas bancarias que manejen.”.

RESULTADO: AF-03 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: Registros contables, Cuentas
por Liquidar Certificadas (CLC´S), correspondientes a los ingresos de las partidas que formaron parte de la
muestra de auditoría, se verificó que recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos, de acuerdo a las solicitudes
mediante Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), que aperturó cuentas bancarias específicas y productivas,
así mismo realizó los registros contables correspondientes, los cuales se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria y justificativa.

RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: Registros presupuestales y
contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), de la partida Productos Químicos Básicos,
presupuestada y pagada, con la fuente de financiamiento AALAA0122 Asignación para Funcionamiento; que
formó parte de la muestra de auditoría, se observó que no cuentan con documentación justificativa por un importe
de $708,296.00 (Setecientos ocho mil doscientos noventa y seis pesos, 00/100 M.N.), toda vez que no
presentaron los contratos correspondientes, las solicitudes o requisiciones por parte del área requirente,
cotizaciones, entradas y salidas del almacén y entregables, asimismo, no exhibieron información en donde
demuestren haber aplicado el proceso de contratación.

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