Page 37 - 004 San Antonio Huitepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero, que a la INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículos 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”,
Artículo 70 fracción I: I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.;

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones...”.

RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE
CONSTRUCCIÓN Y REPARACIÓN se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $20,514.00 (Veinte mil quinientos catorce pesos 00/100 M.N.),
realizando pagos en efectivo y mediante transferencias bancarias, con afectación a la cuenta
bancaria número 0118258376 de la Institución Bancaria BBVA Bancomer, S.A., correspondiente
a los recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios y Recursos
Fiscales; observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
referente a la documentación comprobatoria y justificativa del gasto relativa al Comprobante Fiscal
Digital por Internet, a la solicitud de la necesidad de la compra del material y evidencia del destina
del recurso, además presenta documentación que carece de firmas; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE CAJA INSTITUCIÓN No. DE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y CHEQUE O
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA IMPORTE
BANCARIA

000758 31/03/2022 5,592.00 000290 31/03/2022 41,720.79 PARTICIPACIONES 41,720.79
001535 30/06/2022 7,660.00 000548 30/06/2022 (RAMO 28)

13,800.00 RECURSOS 13,800.00
FISCALES

003348 14/12/2022 7,262.00 001192 14/12/2022 7,262.00 PARTICIPACIONES 14/12/2022 BBVA TRASPASO A 7,262.00
(RAMO 28) BANCOMER, TERCEROS $7,262.00
S.A., CUENTA REFRENCIA:
REFBNTC0
NÚMERO:
0118258376 0670383

TOTAL $20,514.00 $62,782.79 $55,520.79

COMPROBANTE IMPORTE OBSERVACIONES
IMPORTE OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR CONCEPTO

09/03/2022 D7CF5968- CORPORATIVO 5,592.00 8 LIS CIMBRA BR MC 15X1.22X2.44 NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
3687-4704- EMPRESARIAL 5,592.00 JUSTIFICATIVA RELATIVA A:
LA ASUNCION
84D0- * LA SOLICITUD DEL MATERIAL.
FDA14AA839D7 S.A. DE C.V.

NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
7,660.00 COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA

DEL GASTOS

14/12/2022 8C4E5190-7C0F- CEMENTOS 7,262.00 5 JUEGO LLAVE URREA CLASICA INDV. P/LAVABO S/MLS. 7,262.00 *LA SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL
11ED-9ABF- ACERO Y *S, 5 JUEGO MANERAL URREA CHICO S/CHAPETON QUEEN, CARECE DE LA FIRMA DE RECIBIDO
3 PIEZA VALVULA FLEXIMATIC PERA PERFECTA MOD.2407, 2 POR EL ÁREA SOLICITANTE Y EL
00155D012007 ACABADOS PIEZA JUNTA PROHEL P/W.C. MORENITA PIEZA, 2 PIEZA LLAVE TESORERO MUNICIPAL.
ROMA S.A. URREA DE PASO P/MINGITORIO, 1 BULTO PEGAZULEJO NIASA *EL ACUERDO N°: MSAH/
[20 KG BULTO], 1 PIEZA LLAVE DICA INDIVIDUAL P/LAVABO ACUERDO/2022/012 CARECE DE LA
DE C.V. MANERAL T/CRUCETA CROMO ECO., 1 JUEGO HERRAJES FIRMA Y SELLO DEL SECRETARIO
FLEXIMATIC 0 FUGAS MOD.2724 JGO., 1 PIEZA MEZCLADORA MUNICIPAL.
DICA P/FREGADERO 8” CROMO ECO., 2 PIEZA MANGUERA *NO PRESENTA EVIDENCIA DEL
P/FREG NACOBRE ALUM., 1 PIEZA VALVULA NACOBRE DE DESTINO DEL RECURSO.
ESFERA SOLDABLE 300 WOG DE 1/2 PIEZA, 1 PIEZA SILICON
TRANSPARENTE PRESTO TUBO DE 300 ML.

$12,854.00 $20,514.00

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