Page 41 - 004 San Antonio Huitepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42 INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
párrafo primero 43, 67 párrafo primero y segundo, 70 fracción I; Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”,
Artículo 70 fracción I: I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”;

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones...”.

RESULTADO: AF-20 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2522 PESTICIDAS, se verificó la autorización de la partida
en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y presupuestales específicos de
las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados, identificados y controlados, así
como se encuentran respaldados con la documentación original que justifica y comprueba el gasto
incurrido y cumple con la normatividad aplicable.

RESULTADO: AF-21 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS
FARMACEUTICOS DE APLICACION HUMANA se constató que el ente fiscalizado afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $5,400.00 (Cinco mil cuatrocientos pesos
00/100 M.N.) realizando pagos mediante efectivo correspondiente a los recursos del Ramo 28,
Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables y

presupuestarios no se encuentran soportados referente a la documentación justificativa del gasto

relativa a la solicitud a la solicitud de la necesidad, constancia de recepción; así mismo, se detectó

que la documentación presentada carece de firmas, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA
FECHA FECHA
NÚMERO IMPORTE NÚMERO IMPORTE 15,459.88
000160 31/01/2022 31/01/2022 1,860.00
000375 26/02/2022 2,210.00 000065 26/02/2022 15,459.88 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 1,330.00
002061 23/08/2022 23/08/2022
TOTAL 1,860.00 000146 1,860.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) $18,649.88

1,330.00 000742 1,330.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28)

$5,400.00 $18,649.88

COMPROBANTE IMPORTE OBSERVACIONES
PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
FECHA NÚM. CONCEPTO

07/01/2022 DEBFCBFE-00DB- ECOMAY SA 2,210.00 3 PZA CUBRE BOCAS, 1 PZA 2,210.00 NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA RELATIVA A:
4E60-A6B7- DE CV. CINTA, 1 PZA SANITIZANTE, 10 LT * A LA SOLICITUD DE LA NECESIDAD.
GEL ANTIBACTERIAL * CONSTANCIA DE RECEPCIÓN.
280BC07FD3D4

28/02/2022 4E6D99D6-A1E4- JOSE 1,860.00 12 LTR GEL ANTIBACTERIAL “AZ” 1,860.00 *ACTA DE ACUERDO CARECE DE LAS FIRMAS Y SELLOS DEL
4381-94AF- ORLANDO 1LT, 15 LTR SANITIZANTE 1LT CON SUPLENTE DEL SÍNDICO Y TESORERO MUNICIPAL.
ANTONIO DOSIFICADOR *LA SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL CARECE DE FIRMA DEL
C0933FB934EA RESPONSABLE DEL ÁREA SOLICITANTE.
LOPEZ

23/08/2022 b9679ab1-2e3b- JOSE 1,330.00 12 PIEZA GEL EXTRA, DE 1 LT 1,330.00 NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA RELATIVA A:
4e4c-aad4- ORLANDO C/ 12 PZ, 2 CAJA CUBREBOCA * LA SOLICITUD DE LA NECESIDAD.
ANTONIO MAYFIELD PREMIUM C/50 PZ, 1 * DOCUMENTACIÓN CARECE DE FIRMAS
dd0702a32205 PIEZA GEL ANTIBACTERIAL AZ 5
LOPEZ LT CAJ/4 PZ

$5,400.00 $5,400.00

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