Page 54 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 05 / 06

Resultado 12 (con observación). De la revisión a las pólizas de diario, egresos y estados de cuenta
bancarios, relatvo a la partda promoción y fomento cultural, se verifcó el pago de un CFDI por un
importe de $34,800.00 (treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.) el cual, en el Portal del
Servicio de Administración Tributaria, se encuentra con el estatus de cancelado, determinándose falta
de documentación comprobatoria.

2017-OA/CPE/002-SA-002 Solicitud de aclaración

Se requiere a la Secretaría de las Culturas y Artes de Oaxaca, presente información y documentación
comprobatoria por un importe de $34,800.00 (treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.),
con relación al comprobante fscal digital por internet que se encuentra cancelado en el Portal del Ser-
vicio de Administración Tributaria y presente a este Órgano Superior de Fiscalización la información y
documentación tendiente a solventar el importe observado.

Resumen de observaciones y acciones

Se determinaron 12 resultados, de los cuales se formularon seis observaciones, mismas que no
fueron solventadas por la entdad fscalizada antes de la integración del informe, generándose cuatro
recomendaciones y dos solicitudes de aclaración.

Dictamen

Concluidos los trabajos de auditoría, mismos que fueron desarrollados en base a la información pro-
porcionada por la entdad fscalizada, y de cuya veracidad es responsable, se cumplió con el objetvo
de fscalizar la gestón fnanciera del ente, a fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la
Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado
de cumplimiento de los objetvos de los programas, específcamente del universo revisado, el cual se
establece en el apartado relatvo al alcance.

De lo anteriormente descrito, se concluye que la Secretaría de las Culturas y Artes de Oaxaca, en
términos generales no cumplió con las disposiciones normatvas aplicables para el correcto ejercicio
del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que como se precisa en los resultados nú-
meros 1,2, 3, 4, 11 y 12, cuentan con un defciente control interno, existen errores y omisiones en los
registros presupuestales y contables, además de carecer de la documentación comprobatoria y justf-
catva correspondiente.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

• Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
• C.P. Pedro Pérez Valdez, Director de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
• L.C.P. Alberta Mendoza López, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.
• L.C.P. Jaime Gómez Parada, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero (A).

Disposiciones Jurídicas y Normativas incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practcada, se determinaron incumplimientos de las leyes, re-
glamentos y disposiciones normatvas que a contnuación se mencionan: