Page 51 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 02 / 06

2.- Verifcar el cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetvos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

c) Comprobar si se cumplieron los objetvos de los programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $112,006,201.01 (ciento doce mi-
llones seis mil doscientos un pesos 01/100 M.N.), de los cuales se tomó la muestra para su revisión
fsica y documental de $65,886,000.95 (sesenta y cinco millones ochocientos ochenta y seis mil pesos
95/100 M.N.), que representa el 58.82%.

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entdad fscalizada se procedió a revisar el
cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas que formaron parte de la
muestra de auditoría, tomando en consideración su control interno, el cumplimiento de las
obligaciones en materia de transparencia, los indicadores aprobados en su presupuesto de
egresos.

2. En atención a la información y documentación proporcionada relacionada con los bienes
muebles del ente, se procedió a revisar la relación del inventario correspondiente y su
registro contable.

3. En base a la información y documentación con que se contó para la práctca de la auditoría,
se revisó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
le fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, verifcando la
existencia de registros contables y presupuestales de los ingresos y egresos, así como su
documentación justfcatva y comprobatoria del gasto.

Resultados de la fscalización efectuada

Resultado 1 (con observación). Como parte de la revisión y fscalización de la cuenta pública estatal
2017, se analizó el control interno instrumentado por la entdad fscalizada, utlizando como herra-
mienta de investgación la aplicación de un cuestonario integrado por un total de 100 preguntas, en
las cuales fueron considerados los componentes: ambiente de control, administración de riesgos, act-
vidades de control, información y comunicación, y supervisión y mejora contnua; del cual se obtuvie-
ron 24 respuestas satsfactorias tendientes a dar cumplimiento a los referidos componentes, situación
que ubica a la entdad fscalizada en un nivel de cumplimiento bajo.