Page 67 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 02 / 08

II. Verifcar el cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetvos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto de
Egresos y si dicho cumplimiento tene relación con el Plan Estatal de Desarrollo y los
programas sectoriales;

c) Comprobar si se cumplieron los objetvos de los programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $ 26,462,893.42 (veintséis millones
cuatrocientos sesenta y dos mil ochocientos noventa y tres pesos 42/100 M.N.), de los cuales se tomó
una muestra para su revisión fsica y documental de $ 16,889,240.45 (dieciséis millones ochocientos
ochenta y nueve mil doscientos cuarenta pesos 45/100 M.N.), que representa el 63.82 %.

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entdad fscalizada se procedió a revisar el cumplimiento
de los objetvos contenidos en los programas que formaron parte de la muestra de auditoría,
tomando en consideración su control interno, el cumplimiento de las obligaciones en materia
de transparencia, los indicadores aprobados en su presupuesto de egresos y la congruencia de
la información publicada ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), Mediante
el Sistema de Formato único (SFU).

2. En atención a la información y documentación proporcionada relacionada con los bienes
muebles del ente, se procedió a revisar la relación del inventario correspondiente y su registro
contable.

3. En base a la información y documentación con que se contó para la práctca de la auditoría,
se revisó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
le fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, verifcando la
existencia de registros contables y presupuestales de los ingresos y egresos, así como su
documentación justfcatva y comprobatoria del gasto.

4. Se verifcó que los expedientes personales de los benefciarios cuentan con la documentación
que acredita su elegibilidad al programa.

Resultados de la fscalización efectuada.

Resultado 1 (con observación). Como parte de la revisión y fscalización de la cuenta pública estatal
2017, se analizó el control interno instrumentado por la entdad fscalizada, utlizando como herramien-
ta de investgación la aplicación de un cuestonario integrado por un total de 100 preguntas, en las
cuales fueron considerados los componentes: ambiente de control, administración de riesgos, actvi-
dades de control, información y comunicación, y supervisión y mejora contnua; del cual se obtuvieron
11 respuestas satsfactorias tendientes a dar cumplimiento a los referidos componentes, situación que
ubica a la entdad fscalizada en un nivel de cumplimiento bajo.