Page 62 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 06 / 08

Resultado 13 (sin observación). De la revisión a las pólizas de diario y egresos relatvas a 35 obras
se constató que se encuentran registradas presupuestal y contablemente y están soportadas con la
documentación comprobatoria correspondiente; asimismo, dicha documentación se encuentra cance-
lada con la leyenda “operado” y se identfca con el nombre del fondo con lo cual dan cumplimiento a
los lineamientos establecidos.

Resultado 14 (con observación). De la revisión efectuada a treinta y cinco Expedientes Técnicos
Unitarios de obra proporcionados por Caminos y Aeropistas de Oaxaca con recursos del Fondo para
la Infraestructura Social Estatal (FISE), Fondo para el Fortalecimiento de las Infraestructura Estatal y
Municipal (FORTALECE), Programa Normal Estatal (PNE), Fondo Regional (FONREGIÓN), Fondo del
Sureste (FONSUR), Programa de Infraestructura Indígena (PROII), se constató irregularidades consis-
tentes en pagos en exceso, determinándose un importe de $250,123.97 (doscientos cincuenta mil
ciento veinttrés pesos 97/100 M.N.), así mismo se realizaron observaciones por falta de documen-
tación en los procesos de planeación, programación y presupuestación, proceso de contratación así
como en terminación de los trabajos.
En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones pre-
liminares, la entdad fscalizada mediante ofcio número CAO/DG/463/2018 de fecha 08 de agosto
2018, remitó documentación comprobatoria para dar respuesta al resultado determinado.
Una vez analizada la documentación proporcionada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, considera como parcialmente atendido el resultado, toda vez que no fue presentada la
información y documentación tendiente a dar respuesta a los pagos en excesos, subsistendo la ob-
servación por la cantdad de $250,123.97.

2017-OA/CPE/003-SA-002 Solicitud de Aclaración
Se solicita a Caminos y Aeropista de Oaxaca, presente la información y documentación mediante
la cual atenda la observación por un importe total de $ 250,123.97 (doscientos cincuenta mil ciento
veinttrés pesos 97/100 M.N.), ante este Órgano Superior de Fiscalización para acreditar su atención.

Resumen de acciones y recomendaciones

Se determinaron catorce resultados de los cuales se formularon 7 observaciones, solventándose 4 y
quedando 3 que no fueron solventadas por la entdad fscalizada antes de la integración del presente
informe, mismas que generaron dos solicitudes de aclaración y una recomendación.

Dictamen

Concluidos los trabajos de auditoría, mismos que fueron desarrollados en base a la información pro-
porcionada por la entdad fscalizada, y de cuya veracidad es responsable, se cumplió con el objetvo
de fscalizar la gestón fnanciera del ente, a fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la
Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado
de cumplimiento de los objetvos de los programas, específcamente del universo revisado, el cual se
establece en el apartado relatvo al alcance.

De lo anteriormente descrito, se concluye que Caminos y Aeropistas de Oaxaca, en términos ge-
nerales no cumplió con las disposiciones normatvas aplicables para el correcto ejercicio del gasto
público y en materia de transparencia, toda vez que como se precisa en los resultados números 1 ,2, 8,