Page 72 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 07 / 08

Resumen de observaciones y acciones

Se determinaron trece resultados, de los cuales se formularon ocho observaciones, siendo dos de
éstas solventadas, quedando seis pendientes por la entdad fscalizada antes de la integración del pre-
sente informe; mismas que generaron cuatro solicitudes de aclaración y dos recomendaciones

Dictamen.

Concluidos los trabajos de auditoría, mismos que fueron desarrollados en base a la información pro-
porcionada por la entdad fscalizada, y de cuya veracidad es responsable, se cumplió con el objetvo
de fscalizar la gestón fnanciera del ente a fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la
Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado
de cumplimiento de los objetvos de los programas, específcamente del universo realizado el cual se
establece en el apartado relatvo al alcance.

De lo anteriormente descrito, se concluye que la Comisión Estatal de Cultura Física y Deporte, en
términos generales, no cumplió con las disposiciones normatvas aplicables para el correcto ejercicio
del gasto público, toda vez que como se precisa en los resultados números 1, 2, 9, 10, 11 y 13, cuen-
tan con un defciente control interno, acceso a la información además de carecer de documentación
comprobatoria y justfcatva correspondiente

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

• Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal
• C.P. Pedro Pérez Valdez, Director de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal
• L.C.P. Alberta Mendoza López, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño
• C. Néstor Manzano Santago, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero (B)

Disposiciones Jurídicas y Normativas incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practcada, se determinaron incumplimientos de las leyes, re-
glamentos y disposiciones normatvas que a contnuación se mencionan:

Federales:
1. Consttución Polítca de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 134 párrafo primero.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artculos 4 fracción XV, 38 fracción I, 42, 43,
67 párrafo primero y 70 fracciones I y II.
3. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública: artculo 70.

Estatales:
1. Consttución Polítca del Estado Libre y Soberano de Oaxaca: artculos 137 párrafo segundo
y 3 fracción V.
2. Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo 4.
3. Ley Estatal de Planeación: artculos 46 párrafo primero y 51.
4. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Oaxaca: artculos
10 y 15.
5. Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 102,
186 párrafo primero, segundo, tercero, cuarto y 102.