Page 76 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 02 / 08

2.- Verifcar el cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetvos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

c) Comprobar si se cumplieron los objetvos de los programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $ 23,861,903.12 (veinttrés millones
ochocientos sesenta y un mil novecientos tres pesos 12/100 M.N.), de los cuales se tomó una muestra
para su revisión fsica y documental de $ 6,904,422.26 (seis millones novecientos cuatro mil cuatro-
cientos veintdós pesos 26/100 M.N.), que representa el 28.93%.

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entdad fscalizada se procedió a revisar el
cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas que formaron parte de la
muestra de auditoría, tomando en consideración su control interno, el cumplimiento de
las obligaciones en materia de transparencia, los indicadores aprobados en su presupuesto
de egresos y la congruencia de la información publicada ante la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (SHCP), Mediante el Sistema de Formato único (SFU).

2. En atención a la información y documentación proporcionada relacionada con los bienes
muebles del ente, se procedió a revisar la relación del inventario correspondiente y su
registro contable.

3. En base a la información y documentación con que se contó para la práctca de la auditoría,
se revisó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
le fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, verifcando la
existencia de registros contables y presupuestales de los ingresos y egresos, así como su
documentación justfcatva y comprobatoria del gasto.

4. Se verifcó que las categorías, puestos y número de plazas correspondieran con las
autorizadas, así como, que las remuneraciones por sueldos y salarios se apegaron a los
tabuladores autorizados y vigentes en el ejercicio, y que los pagos de estas estuvieron
soportados con las nóminas y contratos correspondientes, así como los expedientes de
personal correspondientes.

Resultados de la fscalización efectuada.

Resultado 1 (con observación). Como parte de la revisión y fscalización de la cuenta pública estatal
2017, se analizó el control interno instrumentado por la entdad fscalizada, utlizando como herramien-
ta de investgación la aplicación de un cuestonario integrado por un total de 100 preguntas, en las
cuales fueron considerados los componentes: ambiente de control, administración de riesgos, actvi-