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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

2.- Verifcar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetivos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

02 c) Comprobar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan
la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance
Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $1,844,469.60 (un millón ochocientos
cuarenta y cuatro mil cuatrocientos sesenta y nueve pesos 60/100 M.N.), de los cuales se tomó una
muestra para su revisión física y documental de $150,000.00 (ciento cincuenta mil pesos 00/100
M.N.) que representa el 8.13%. La muestra seleccionada para la realización de la presente auditoría
corresponde a los recursos que no formaron parte de las auditorías practicadas por otras instancias
fscalizadoras, toda vez que la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado
de Oaxaca, en el artículo 15 señala: “El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca y los
demás Órganos Internos de Control respecto al ejercicio y aplicación de los recursos públicos en el
ámbito de sus respectivas competencias podrán ejercer sus facultades de revisión y fscalización
de manera indistinta, pero no simultánea.”

Procedimientos de auditoría aplicados

1. Se verifcó que los importes de recursos otorgados como gastos a comprobar hayan sido
comprobados o recuperados; asimismo, que los anticipos de obra pública o por adquisición de
bienes o prestación de servicios, se hayan amortizado en su totalidad.

2. Se verifcó la existencia de registros contables y presupuestales específcos de las erogaciones
del fondo o programa, debidamente actualizados, identifcados y controlados, así como
la documentación original que justifque y compruebe el gasto incurrido y cumpla con las
disposiciones fscales y administrativas correspondientes.

3. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la
Entidad Fiscalizada haya impulsado la prevención y administración de posibles eventos que
obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.

4. Se constató que la Entidad Fiscalizada contara con documentos normativos básicos, que
regulen el ejercicio de sus funciones.
5. Se constató mediante la plataforma de transparencia de la Entidad Fiscalizada, la información
establecida en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de
Oaxaca y en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, en base a la tabla
de aplicabilidad integral.
6. Se verifcó que la Entidad Fiscalizada haya publicado en su respectivo medio ofcial de difusión
o a través de su página de internet, la información fnanciera señalada en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.

7. Se comprobó a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizada, que haya publicado la
información fnanciera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas
y los Municipios.