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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Resultado 2 (con observación). De la revisión y análisis relativa a la partida Ayudas Diversas
que formó parte de la muestra de auditoría, pagada con la fuente de fnanciamiento AALAA0118
Asignación para Funcionamiento, se constató que la póliza de egresos E-04 de fecha 9 de Agosto
de 2018, no cuentan con documentación comprobatoria y justifcativa, al carecer de Comprobante
Fiscal Digital por Internet de la empresa que suministró los servicios de transporte, hospedaje y
comida, proceso de adjudicación, contrato o pedido de servicios, solicitud de los benefciarios y
evidencia de la realización del evento, por un importe de $150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos
00/100 M.N.).
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En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SEPIA/OS/0297/2019, remitió
documento referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de: ofcio SEPIA/
UA/0276/2019 por medio del cual la Unidad Administrativa de la Secretaría de Pueblos Indígenas
y Afromexicano, antes Secretaría de Asuntos Indígenas, solicita al Director General del Instituto
Nacional de Lenguas Indígenas, documentación relativa al expediente del evento de la Feria de las
Lenguas Indígenas Nacionales 2018 (FLIN 2018); recibo de depósito de correspondencia; recibo de
dinero, Comprobante Fiscal Digital por Internet; extractos de facturas, y contratos de prestación de
servicios.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, si bien la entidad
fscalizada manifestó no ser la directamente responsable del evento por tratarse de un apoyo
brindado al Instituto Nacional de las Lenguas Indígenas, no presentó la documentación que acredite
la entrega del recurso a dicho Instituto Nacional de las Lenguas Indígenas.

2018-OA/CPE/003-SA-001 Solicitud de aclaración
Para que la Secretaría de Pueblos Indígenas y Afromexicano, antes Secretaría de Asuntos Indígenas
presente ante el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
acredite la entrega del recurso al Instituto Nacional de las Lenguas Indígenas por la cantidad de
$150,000.00 (ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N).

Auditoría de cumplimiento

Resultado 3 (con observación). Derivado de los trabajos de auditoría, se aplicó un Cuestionario de
Control Interno a la Secretaría de los Pueblos Indígenas y Afromexicano, el cual tiene por objeto
identifcar las áreas específcas que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión,
visión y sus objetivos institucionales; para su realización, se consideró un total de 38 preguntas,
asignando un valor de 20 puntos a cada uno de los 5 componentes del control interno para obtener
una valoración de 100 puntos, atendiendo a la importancia e interrelación de los 5 componentes
del modelo COSO. Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizada,
relativas a cada respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración
determinado para la revisión, se obtuvo un promedio general de 12 puntos de un total de 100 en la
evaluación practicada por componente, lo que ubica a la Secretaría de los Pueblos Indígenas y
Afromexicano, en un nivel bajo.

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que
la entidad fscalizada, no ha realizado acciones para la implementación de un sistema de control
interno, ya que son necesarias para establecer un sistema que esté integrado con los procesos
institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario
reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el
cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.