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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

8. Se validó que la documentación solicitada y presentada por la Entidad Fiscalizada, haya sido
realizada por la Instancia Técnica de Evaluación o Institución Académica Facultada; así mismo,
que dicha evaluación permitiera conocer los avances y mejoras que han existido a raíz de la
implementación de los programas y/o acciones que lleva acabo la entidad.

9. Se comprobó que los programas de la entidad estén alineados con el Presupuesto de Egresos
y con el Plan Estatal de Desarrollo.

10. Se constató que las obras o actividades de los programas de la entidad, se hayan realizado en 03
apego a sus reglas de operación vigentes.

11. Se comprobó que la entidad dio seguimiento a los indicadores estratégicos, para el cumplimiento
de los objetivos y metas.

12. Se verifcó mediante indicadores de gestión, que los resultados de los programas hayan
impactado de forma positiva a la población.
13. Se cotejó que los resultados de los programas impactaron en igualdad a hombres y mujeres.

14. Se comprobó que las partidas presupuestales del gasto, estén vinculadas al desarrollo de los
programas, para la consecución de los objetivos y metas, en cuanto al precio, calidad, tiempo
de entrega y fnanciamiento, de acuerdo con el presupuesto autorizado.

Resultados de la fscalización efectuada.
Auditoría Financiera

Resultado 1 (con observación). De la revisión a la Balanza de Comprobación del periodo enero-
diciembre de 2018, se verifcó que en la Cuenta Contable 1.1.2.3 Deudores Diversos por Cobrar
a Corto Plazo, existen saldos de Gastos a Comprobar, Provisiones de Terceros y Otros Deudores
que no han sido depurados, situación que refeja que los Estados Financieros, no cumplen con los
criterios de utilidad, confabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación. Así mismo no
cumple con los atributos de veracidad, objetividad e importancia relativa.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SEPIA/OS/0297/2019, remitió
documento referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de: pólizas de diario, ofcio
SA/SUBDCGPRH/DRH/USP/DP/345/2019, por el que se envía formato de descuentos aplicados a
los empleados de base en los años 2016, 2017, 2018 y 2019; y formato de descuentos aplicados a
los empleados de base.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, si bien la entidad
fscalizada acreditó el haber saldado un 19%, la cuenta contable 1.1.2.3 Deudores Diversos por
Cobrar a Corto Plazo, aún presenta saldos que no han sido depurados.

2018-OA/CPE/003-REC-001 Recomendación
Para que la Secretaría de Pueblos Indígenas y Afromexicano, antes Secretaría de
Asuntos Indígenas, establezca mecanismos de control y supervisión tendientes a la revisión,
seguimiento, análisis, depuración o cancelación de saldos en la cuenta 1.1.2.3 Deudores Diversos
por Cobrar a Corto Plazo; informando a este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca
las mejoras realizadas y las acciones emprendidas.