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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Dictamen

Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente a
fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos
y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de
los programas, específcamente del universo realizado el cual se establece en el apartado relativo
al alcance.
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De lo anterior descrito, se concluye que la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental,
en términos generales, no cumplió con las disposiciones normativas aplicables para el correcto
ejercicio del gasto público, así como las aplicables para el registro de los mismos, toda vez que
como se precisa en los resultados números: 1, 2, 4, 6, 10, 11, 13, 15, 19, 23, 24, 25, 26 y 27 carece
de documentación justifcativa correspondiente, asimismo no cumplió con sus objetivos y metas de
manera efcaz.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
L.C.P. Alberta Mendoza López, Directora de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
L.C. P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal

L.C.P. Leticia Matías Ríos, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.
L.C.P. Dulce Alejandra Ramírez Méndez, Jefa de Departamento de Cumplimiento fnanciero (A).

Disposiciones jurídicas y normativas incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes,
reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

Federales
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos artículos: 6 apartado A fracción V, 134
párrafo primero,113.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artículos 7,17, 19, 20, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40,
41, 42 párrafo primero, 43, 44, 67.
3. Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos 1,3, 4 párrafo segundo y
tercero, 32 párrafo primero, 40 párrafo primero,61, 75, 85.
4. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: artículos 26 párrafo sexto
5. Ley Federal de Derechos destinados a las entidades federativas: artículo 191.
6. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios: artículos 1 párrafo
segundo.

Estatales
1. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca: artículos 3 fracción V, 137 párrafo
segundo, tercero y cuarto, 120 párrafo segundo.
2. Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca: artículos 7 párrafo segundo, 11, 12, 20,
27 fracción II y 28 párrafos primero y segundo, 45.