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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018


En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número CJGEO/364/2019, manifesta que
la compra no está fraccionada ya que el servicio fue para dos tarjetas diferentes, y las solicitudes
de compra del bien se realizaron el 16 de agosto y 18 de octubre, asimismo, las facturas tienen
diferentes días de elaboración, se facturó por cada solicitud de compra; por lo anterior no se considera
adquisición fraccionada; presentó ofcio número CJGEO/DA/667/2019, solicitud de material, tarjeta
servicio diagnóstico, vales y cotizaciones.

Una vez analizada la documentación presentada, este Órgano Superior de Fiscalización del Estado 07
de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que las cotizaciones presentan
inconsistencias con las presentadas en el proceso de fscalización.


2018-OA/CPE/006-SA-005 Solicitud de aclaración.
Se requiere a la Consejería Jurídica del Gobierno del Estado, justifque o aclare a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, por qué las cotizaciones presentadas en el proceso
de atención a los resultados fnales y observaciones preliminares presenta inconsistencias con las
presentadas en el proceso de fscalización.

Resultado 11 (sin observación). De la revisión y análisis a la información relativa a la partida “Equipo
de Cómputo y Tecnologías de la Información” por un importe de $105,000.00 (Ciento cinco mil pesos
00/100 M.N.), se verifcó que se encuentra debidamente registrada contable y presupuestalmente,
asimismo, está soportada con la documentación comprobatoria y justifcativa correspondiente.

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 12 (con observación). Del análisis del control interno de la Entidad Fiscalizada efectuado
con base en los cinco componentes del Modelo COSO, Ambiente de Control, Administración de
Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, Supervisión, mediante la aplicación
del Cuestionario correspondiente y una vez analizada y evaluada la documentación presentada,
relativa a cada respuesta y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión,
se obtuvo un promedio general de 5 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por
componente, lo que ubica a la Consejería Jurídica del Gobierno del Estado en un nivel bajo.


En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que la
Entidad Fiscalizada no ha realizado acciones para establecer un sistema que esté integrado con los
procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número CJGEO/364/2019, presentó, acuerdo,
por el que se emiten las disposiciones y el manual administrativo de aplicación general en materia
de control interno para la administración pública, circular número CJEGO/02/2019 por el cual remite
a los directores generales de la Consejería Jurídica el compendio normativo, acta de instalación
del comité de ética y de prevención de conficto de interés de la Consejería Jurídica del Gobierno
del Estado, circular número SCTG/OS/051/2019 por la cual se convoca a capacitación en materia
de administración de riesgos, memorándums número CJGEO/DA/COCOI/006/2019 y CJGEO/DA/
COCOI/007/2019 mediante los cuales informan al coordinador y enlace del control interno de la
Consejería confrmen su asistencia a la capacitación de administración de riesgos y su aplicación,
ofcio número CJGEO/DA/COCOI/012/2019, en el que se solicita curso de capacitación sobre la
operatividad del Control Interno a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental,
circular número CJGEO/DA/UCS/01/2019, por el cual se solicita información a los Directores de la
Consejería para el reporte de avance del proceso de administración de riesgos.
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