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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018
2018-OA/CPE/006-REC-005 Recomendación
Para que a la Consejería Jurídica del Gobierno del Estado realice las acciones necesarias a efecto
de plasmar en la MIR la dirección electrónica de internet que permita realizar la verifcación de sus
programas presupuestales para garantizar su cumplimiento, informando a este Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca las acciones realizadas y las mejoras emprendidas.
Resultado 20 (sin observación). De la revisión y análisis a la Matriz de Indicadores para Resultados
y la información proporcionada, se verifcó que en las actividades de su programa presupuestario
107 “Certeza Jurídica para la Sociedad” benefciaron en igualdad a hombres y mujeres. 11
Resultado 21 (con observación). De la revisión y análisis a su Estado del Ejercicio Presupuestal, se
verifcó que la actividad “Asignación y Transferencia de Recursos para la Modernización Integral del
Registro Civil 2018” del programa 107 “Certeza Jurídica para la Sociedad”, no fue contemplada en su
Programa Operativo Anual; asimismo, no proporcionó las adecuaciones presupuestarias realizadas
en el ejercicio 2018
En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número CJGEO/364/2019 de fecha 24 de
septiembre de 2019, manifesta que el proceso presupuestario para la elaboración del POA 2018
dio inicio el 7 de agosto 2017 según ofcio SE/SECyT/3948 y fnalizó el 22 de noviembre del 2018
con la entrega de la documentación a Secretaría de Finanzas con ofcio número CJEO/1099/2017
y la autorización de los recursos federales se recibió el 6 de noviembre con ofcio SF/SPIP/DPIP/
RENAPO/2512/2018 y los recursos estatales se aprobaron con ofcio número SF/SPIP/DPIP/
DDCP150MDP/2631/2018 recepcionado el 26 de noviembre del 2018. Respecto a las Adecuaciones
Presupuestales se informe que la carga del presupuesto fue realizada por la Secretaría de Finanzas
y no realizaron adecuaciones presupuestarias, que modifcaron el citado presupuesto, motivo por el
que no se anexan.
Una vez analizada la documentación presentada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
Oaxaca, determinó como atendida la observación.
Resumen de acciones y recomendaciones
Se determinaron veintiún resultados, de los cuales se formularon doce observaciones, siendo dos
de éstas atendidas, quedando diez pendientes, mismas que no fueron atendidas por la entidad
fscalizada antes de la integración del informe; generándose cinco recomendaciones y cinco
solicitudes de aclaración.
Dictamen
Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente, a fn de
comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y demás
disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas,
específcamente del universo revisado, el cual se establece en el apartado relativo al alcance.
De lo anteriormente descrito, se concluye que la Consejería Jurídica del Gobierno del Estado, en
términos generales no cumplió con las disposiciones normativas aplicables para el correcto ejercicio
del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que como se precisa en los resultados
números 3, 4, 7, 9, 10, 12, 13, 16, 18 y 19 cuentan con omisiones en los registros presupuestales y
contables, además de carecer de la documentación justifcativa, asimismo, no cuenta con manual
de procedimientos, medios para la verifcación de sus indicadores estratégicos.