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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Una vez analizada la documentación presentada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que la entidad fscalizada no presentó
documentación que acredite que está realizado acciones para cumplir con los 5 componentes del
modelo COSO.

2018-OA/CPE/006-REC-001 Recomendación
Para que la Consejería Jurídica del Gobierno del Estado, siga realizando mecanismos de control
para completar todos los componentes del modelo COSO; mismos que deberán observarse en
08 el desarrollo de las actividades propias al ejercicio de sus funciones, informando a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, las acciones realizadas y las mejoras emprendidas.

Resultado 13 (con observación). De la revisión y análisis a la información, se verifcó que la entidad
cuenta con Reglamento Interno, Manual de Organización, Estructura Orgánica y Código de Ética,
documentos normativos básicos autorizados y publicados que regulan el ejercicio de sus funciones,
sin embargo, se observa que la entidad no cuenta con Manual de Procedimientos.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número CJGEO/364/2019, manifesta que la
Consejería Jurídica del Gobierno del Estado no cuenta con el Manual de Procedimientos que incluya
a la Dirección del Registro Civil, debido que, hasta el momento no se tiene autorizada la estructura
orgánica que adiciona la mencionada Dirección, dicho trámite se encuentra en proceso ante la
Secretaría de Administración, así como el ante proyecto de reglamento interno de la Consejería
Jurídica del Gobierno del Estado; por lo anterior se encuentra detenido el procedimiento para la
elaboración del manual; asimismo, presentó ofcio número CJGEO/0198/2019, en el cual se remite
el proyecto de estructura orgánica de la Consejería Jurídica.

Una vez analizada la documentación presentada, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que no cuenta con Manual de
Procedimientos.

2018-OA/CPE/006-REC-002 Recomendación
Para que la Consejería Jurídica del Gobierno del Estado, realice las gestiones que correspondan
tendientes a actualizar su normatividad básica, mismas que son de gran utilidad para el desarrollo
de las actividades propias al ejercicio de sus funciones, informando a este Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, las acciones realizadas y las mejoras emprendidas.

Resultado 14 (sin observación). De la verifcación realizada a la plataforma de transparencia de la
página ofcial de internet de la Entidad Fiscalizada, se comprobó que la entidad publicó la información
de las obligaciones de transparencia comunes y específcas en base a la tabla de aplicabilidad
Integral.

Resultado 15 (sin observación). De la revisión y análisis a la información, se verifcó que la
Información Reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) mediante el Sistema
de Recursos Federales Transferidos (RFT), es congruente con la Información Financiera de los
reportes generados por la Entidad.