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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

total de $358,803.27 (trescientos cincuenta y ocho mil ochocientos tres pesos 27/100 M.N), por
concepto de pagos indebidos y pagos en exceso, de la obra “Distribución de la Secretaría General
y Servicios Escolares en la Biblioteca de Facultad de Derecho y Ciencias Sociales”. Asimismo,
presente la documentación faltante relativa al expediente técnico en sus etapas de Planeación,
Programación y Presupuestación y Contratación, y presente información y documentación que
justifque las inconsistencias observadas en las etapas de contratación y comprobación.

Auditoría de Cumplimiento
42 Resultado 43 (con observación). Derivado de los trabajos de auditoría, se aplicó un Cuestionario
de Control Interno a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, el cual tiene por objeto
identifcar las áreas específcas que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión,
visión y sus objetivos institucionales. Para su realización, se consideró un total de 38 preguntas,
asignando un valor de 20 puntos a cada uno de los 5 componentes del control interno: Ambiente
de control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación,
Supervisión; para obtener una valoración de 100 puntos, atendiendo a la importancia e interrelación
de los 5 componentes del modelo COSO. Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por
la entidad fscalizada, relativas a cada respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado
el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo un promedio general de 11
puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica a la Universidad
Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, en un nivel bajo.

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que la
entidad fscalizada, no ha realizado acciones para la implementación de un control Interno, debido a
que son necesarias para establecer un sistema que éste integrado con los procesos institucionales
y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario reforzar la cultura
en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el cumplimiento de los
objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada mediante ofcio número SF./1245/2019, presentó documento
referente a la solventación del resultado y copia certifcada de: ofcio mediante el cual el Contralor
General informó que está trabajando en la elaboración e implementación de las Normas Generales
de Control Interno; anexando cronograma de actividades, y lista de unidades administrativas.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
no presentó información y documentación que evidencie la realización de acciones tendientes a la
implementación de un sistema de control interno que esté integrado con los procesos institucionales
y sujeto a la autoevaluación y mejora continua; sin que los argumentos vertidos resulten ser sufcientes
para su atención, además de que no presentó la documentación que acredite la realización de las
actividades relacionadas en el cronograma de actividades presentado.

2018-OA/CPE/008-REC-004 Recomendación
Para que la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, realice acciones para la implementación
de un sistema de control interno que esté integrado con los procesos institucionales y sujeto a la
autoevaluación y mejora continua, así como procedimientos o mecanismos que fortalezcan las
debilidades e insufciencias determinadas en la evaluación de los componentes de control interno;
informando a este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, de las mejoras realizadas
y las acciones emprendidas.