Page 5 - CORETURO

c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso,
destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de
recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos;
y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de
servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, celebren o
realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado daños o perjuicios,
o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o, en su caso, del
patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de 5. Se verificó, mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la
Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto
que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $4,154,767.21 (Cuatro millones ciento cincuenta y cuatro mil
OTRAS INSTANCIAS setecientos sesenta y siete pesos 21/100 M.N.)
FISCALIZADORAS $4,154,767.21 (Cuatro millones ciento cincuenta y cuatro mil
ASFE setecientos sesenta y siete pesos 21/100 M.N.)
$396,804.09 (Trescientos noventa y seis mil ochocientos cuatro
MUESTRA ASFE pesos 09/100 M.N.)
ALCANCE (%): $239,400.68 (Doscientos treinta y nueve mil cuatrocientos
pesos 68/100 M.N.)
60.33%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS INFORME FINAL DE AUDITORÍA
1. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que
manejó la entidad fiscalizable se encontraron actualizadas.
2. Se verificó que la entidad fiscalizable realizó registros contables y presupuestales
actualizados de los recursos ministrados por la secretaría de Finanzas, que éstos se
encuentren debidamente actualizados y soportados con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
3. Se verificó, que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de
las erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente
actualizadas e identificadas con la documentación original que justifique y
compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que las cifras reportadas en los estados financieros de la Entidad
Fiscalizable al cierre de ejercicio fiscal coincidan con la información reportada en la
Cuenta Pública Estatal del ejercicio
Entidad Fiscalizable hubiera impulsado la prevención y administración de posibles
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
6. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos que
regulen el ejercicio de sus funciones
7. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial
de difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en
la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
8. Se constató, a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya
publicado la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las
Entidades Federativas y los Municipios.
9. Se comprobó que los Programas, de los cuales la Entidad Fiscalizable es responsable,
estuvieran alineados al Plan Estatal de Desarrollo, al Plan Estratégico Sectorial y al
Presupuesto de Egresos.
3