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con los criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, como se detalla a El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
continuación: transcribe a continuación:

DEVENGADO SEGÚN PAGADO SEGÚN INFORME FINAL DE AUDITORÍA

NÚM. PARTIDA FUENTE DE ESTADO DEL ESTADO DEL DIFERENCIA “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
FINANCIAMIENTO EJERCICIO EJERCICIO $14,950.80

PRESUPUESTAL PRESUPUESTAL

1 Impresos y AEAAA0423 Asignación $37,997.10 $23,046.30 De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los Registros
Publicaciones Ordinaria de Operación presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la totalidad de la partida Instalación,
Mantenimiento y Reparación de Equipo de Cómputo y Tecnología de la Información, presupuestada y pagada con la
Oficiales fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de Operación”, que formó parte de la muestra de auditoría;
se observó que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran soportados con la documentación
Fuente: Estado del ejercicio presupuestal, presentado por la entidad fiscalizable. comprobatoria, toda vez que, no presentaron las pólizas de egresos, las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), el
comprobante de pago y el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI´s), ni con la justificativa del gasto, debido a
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad que no exhibieron las solicitudes o requisiciones, bitácoras de mantenimiento y reparación de los equipos por un
Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto y 48 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad importe de $20,292.00 (Veinte mil doscientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.).
Hacendaria; 23, 186, 187, 191 párrafo primero y cuarto del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto, 48 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve las siguientes acciones: Hacendaria; 23, 186, 187, 191 párrafos primero y cuarto del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/11/2024-PO-04 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:

Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que Pliego de Observaciones.
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $37,997.10 (Treinta y siete mil 2023-OA/CPE/11/2024-PO-05
novecientos noventa y siete pesos 10/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.

Solicitud de aclaración. Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
2023-OA/CPE/11/2024-SA-04 justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $20,292.00 (Veinte mil
doscientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.) conforme a la observación detallada en este resultado.”
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, la diferencia en el Estado del ejercicio Presupuestal entre el momento devengado y el pagado,
conforme a la observación que se detalla en este resultado.”

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación, en copias certificadas para La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación, en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:

Presenta Tarjeta, Póliza de egreso, Póliza de diario, Cuenta por Liquidar Certificada, Presenta Escrito, Póliza de egreso, Cuenta por Liquidar Certificada, Comprobante Fiscal Digital
Comprobante Fiscal Digital por Internet, Solicitud de compra, Verificación de comprobantes por Internet, Solicitud de compra, Verificación de comprobantes fiscales digitales por
fiscales digitales por internet, Solicitud de servicio y mantenimiento, Orden de servicio, Oficio internet, Solicitud de servicio y mantenimiento, Orden de servicio, Oficio de solicitud y
de solicitud y Comprobante bancario. Comprobante bancario.

De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó la totalidad de la Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó la totalidad de la
información, por un importe de $37,997.10 (Treinta y siete mil novecientos noventa y siete información por un importe de $20,292.00 (Veinte mil doscientos noventa y dos pesos 00/100
pesos 10/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
Oaxaca, concluye como no solventadas las observaciones. como no solventada la observación.

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